證監(jiān)會發(fā)布的《第十七屆發(fā)審委2018年第166次會議審核結果公告》顯示，鞍山七彩化學股份有限公司(以下簡稱“七彩化學”)首發(fā)申請獲通過，保薦機構為長江證券承銷保薦有限公司。
發(fā)審委會議對七彩化學提出詢問的主要問題如下：
1、報告期內，七彩化學經銷模式銷售收入占比較高，毛利率呈上升趨勢且高于同行業(yè)可比公司，并且曾因業(yè)績下滑撤回前次申報。請說明：(1)報告期內主要經銷商終端銷售和期末庫存情況，經銷商模式銷售收入是否實現(xiàn)最終銷售，各經銷商是否與發(fā)行人存在關聯(lián)關系；(2)報告期內毛利率持續(xù)上漲的原因及合理性；毛利率變動趨勢與同行業(yè)可比上市公司不一致的原因及合理性；(3)兩次申報期毛利率變化情況，報告期內經營業(yè)績大幅增長，營業(yè)利潤增長顯著高于營業(yè)收入增長的原因及合理性。
2、七彩化學參股公司鞍山輝虹實際控制人為發(fā)行人第一大客戶杭州信凱的實際控制人。請：(1)說明參股鞍山輝虹的原因和背景；各股東持股是否真實，是否存在代持情形，是否存在一致行動情形；(2)結合產品替代性、競爭性等情況說明鞍山輝虹是否與發(fā)行人存在競爭關系，是否有利益沖突；(3)說明杭州信凱、鞍山輝虹是否存在為發(fā)行人承擔成本費用，是否與發(fā)行人及關聯(lián)方存在其他利益安排的情形。
3、報告期內七彩化學存在關聯(lián)方資金占用情形。2015年將所持騰鰲污水處理公司股權轉讓時，由發(fā)行人控股股東向股權受讓方提供全額借款。請(1)騰鰲污水處理公司相關股權是否已實質性轉讓，相關財務處理是否符合會計準則的規(guī)定；是否存在為發(fā)行人承擔成本費用或利益輸送的情形；(2)結合資金使用費的計算過程及現(xiàn)金流量表的列示情況，說明關聯(lián)方資金占用及還款情況；(3)是否已建立健全防范資金占用的內控制度并有效執(zhí)行。
4、由于原來委托的危險廢物處置公司被中央環(huán)保督察巡視立案，七彩化學自2018年起自行建設危險廢物焚燒裝置。請說明：(1)原來委托的危險廢物處置公司被立案，是否會對發(fā)行人產生影響；(2)針對本次發(fā)行之前可能發(fā)生的相關環(huán)保、安全爭議或風險，是否已采取充分有效的應對措施，七彩化學實際控制人是否已采取充分有效的措施以避免發(fā)行人由于歷史上發(fā)生的環(huán)保、安全問題而遭受相關損失的風險；(3)報告期是否存在與環(huán)保相關的違法行為或投訴、糾紛，環(huán)保相關內控制度是否健全并有效執(zhí)行。
5、請表說明：(1)臧婕投資發(fā)行人的行為，及其作為發(fā)行人實際控制人是否符合政策和法律法規(guī)的規(guī)定，并說明認定的充分有效依據，如不符合，是否有相應整改措施；(2)未將徐恕認定為共同實際控制人的理由。
轉自：中國網財經
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