近日，中國(guó)工業(yè)報(bào)記者從國(guó)資委網(wǎng)站獲悉，財(cái)政部、科技部、國(guó)資委針對(duì)《國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）執(zhí)行中的問(wèn)題，就企業(yè)適用條件、激勵(lì)對(duì)象要求、激勵(lì)實(shí)施條件、激勵(lì)方案管理等方面有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了解答。
據(jù)了解，《辦法》出臺(tái)于2016年2月26日，旨在加快實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略，進(jìn)一步激發(fā)廣大技術(shù)和管理人員的積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)國(guó)有科技型企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
三部門(mén)表示，轉(zhuǎn)制院所企業(yè)是指根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部等部門(mén)關(guān)于深化科研機(jī)構(gòu)管理體制改革實(shí)施意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2000〕38號(hào)），國(guó)務(wù)院部門(mén)（單位）所屬科研機(jī)構(gòu)已轉(zhuǎn)制為企業(yè)或進(jìn)入企業(yè)的主要從事科學(xué)研究和技術(shù)開(kāi)發(fā)工作的機(jī)構(gòu)，以及各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市所屬已轉(zhuǎn)制為企業(yè)或進(jìn)入企業(yè)的主要從事科學(xué)研究和技術(shù)開(kāi)發(fā)工作的機(jī)構(gòu)。
對(duì)于分公司、子公司是否可實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)的疑問(wèn)，三部門(mén)表示，分公司不具有公司法人資格，不符合《辦法》規(guī)定，不能依據(jù)《辦法》實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)；子公司具有獨(dú)立的法人主體資格，在符合《辦法》規(guī)定的實(shí)施條件基礎(chǔ)上，可實(shí)施股權(quán)和分紅激勵(lì)。
全民所有制企業(yè)，尚未實(shí)施公司制改革的全民所有制企業(yè)可參照本辦法，實(shí)施項(xiàng)目收益分紅和崗位分紅激勵(lì)政策，但不能實(shí)施股權(quán)激勵(lì)政策。
符合國(guó)有控股混合所有制企業(yè)員工持股試點(diǎn)與《辦法》股權(quán)激勵(lì)政策的國(guó)有科技型企業(yè)，可自主擇一實(shí)施，不可以同時(shí)開(kāi)展。主要考慮，國(guó)有控股混合所有制企業(yè)員工持股試點(diǎn)政策實(shí)質(zhì)是允許員工購(gòu)買(mǎi)企業(yè)股權(quán)，與《辦法》股權(quán)激勵(lì)的標(biāo)的來(lái)源是一致的，即都是企業(yè)股權(quán)。因此，企業(yè)可按照自身發(fā)展要求和發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)施不同的政策，但不可以同時(shí)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)和股權(quán)激勵(lì)，避免重復(fù)激勵(lì)。
《辦法》的適用對(duì)象為中國(guó)境內(nèi)具有公司法人資格的國(guó)有及國(guó)有控股未上市科技企業(yè)，包含在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的國(guó)有企業(yè)。
《辦法》明確規(guī)定，“企業(yè)監(jiān)事、獨(dú)立董事不得參與企業(yè)股權(quán)或者分紅激勵(lì)”。考慮到特定職務(wù)履職獨(dú)立性要求，重要技術(shù)人員、經(jīng)營(yíng)管理人員兼任企業(yè)職工代表監(jiān)事的，不能納入激勵(lì)人員范圍。
對(duì)同一激勵(lì)對(duì)象就同一職務(wù)科技成果或者產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，企業(yè)只能采取一種激勵(lì)方式、給予一次激勵(lì)。對(duì)按照本辦法給予股權(quán)激勵(lì)的激勵(lì)對(duì)象，自本次股權(quán)激勵(lì)方案實(shí)施始，企業(yè)5年內(nèi)不得再對(duì)其開(kāi)展股權(quán)激勵(lì)。
為支持和鼓勵(lì)初創(chuàng)型國(guó)有科技型企業(yè)開(kāi)展股權(quán)和分紅激勵(lì)，《辦法》放寬了實(shí)施激勵(lì)的時(shí)間限制。對(duì)成立不滿3年的企業(yè)，可采取股權(quán)出售、股權(quán)期權(quán)和項(xiàng)目收益分紅等激勵(lì)方式，相關(guān)指標(biāo)以實(shí)際經(jīng)營(yíng)年限計(jì)算；但不得采取股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和崗位分紅的激勵(lì)方式。
股權(quán)激勵(lì)包括股權(quán)出售、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和股權(quán)期權(quán)三種方式，大、中型國(guó)有科技型企業(yè)可以采取股權(quán)出售、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)的激勵(lì)方式，不得采取股權(quán)期權(quán)的激勵(lì)方式。企業(yè)的類型劃分標(biāo)準(zhǔn)，按照國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《關(guān)于印發(fā)統(tǒng)計(jì)上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知》（國(guó)統(tǒng)字〔2011〕75號(hào)）等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（記者 孫郁瑤）
轉(zhuǎn)自：中國(guó)工業(yè)報(bào)
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