目前，我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展存在技術(shù)、人才、規(guī)制三大短板，發(fā)展仍相對(duì)滯后，產(chǎn)品和服務(wù)供給不足，難以充分發(fā)揮其對(duì)社會(huì)保障事業(yè)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的支持作用。基于此，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議日前原則上通過了《加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見》，鼓勵(lì)加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，構(gòu)建多層次的養(yǎng)老保障體系。
養(yǎng)老保險(xiǎn)體系仍需完善
商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是以養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)保障、養(yǎng)老資金管理等為主要內(nèi)容的保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)，是養(yǎng)老保障體系的重要組成部分。
隨著人口老齡化現(xiàn)象越來越嚴(yán)重，完善養(yǎng)老保障體系顯得尤為重要。
據(jù)人社部近日發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，今年1月至5月，我國(guó)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金總收入15769億元，同比增長(zhǎng)23.9%；基金總支出13505億元，同比增長(zhǎng)23.2%，累計(jì)結(jié)余4.08萬億元。盡管養(yǎng)老保險(xiǎn)基金平穩(wěn)運(yùn)行，但基金分布不均衡的結(jié)構(gòu)性矛盾仍舊存在，呈現(xiàn)東部結(jié)余多、中西部結(jié)余少的特點(diǎn)。而在東北等老工業(yè)基地，繳費(fèi)人員少、退休人員多、撫養(yǎng)負(fù)擔(dān)重的情況比較突出，基金出現(xiàn)了當(dāng)期收不抵支的情況。
目前我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系是由政府、企業(yè)、個(gè)人三方共同承擔(dān)養(yǎng)老責(zé)任，主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，其中商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是以養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)保障、養(yǎng)老資金管理等為主要內(nèi)容的保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)，是養(yǎng)老保障體系的重要組成部分。
清華大學(xué)公共管理學(xué)院就業(yè)與社會(huì)保障研究中心主任楊燕綏認(rèn)為，面對(duì)我國(guó)老齡化加速、經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、財(cái)政收入增速放緩的大背景下，未來養(yǎng)老金支付壓力必然加大。而養(yǎng)老金作為老齡社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)較大的公共品，分散其風(fēng)險(xiǎn)的舉措，就是要夯實(shí)基礎(chǔ)養(yǎng)老金、大力發(fā)展職業(yè)養(yǎng)老金和鼓勵(lì)個(gè)人積累養(yǎng)老金，從而提高養(yǎng)老金的充足性。
然而，當(dāng)前我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展仍相對(duì)滯后。數(shù)據(jù)顯示，2016年具備養(yǎng)老功能的人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入為8600億元，在人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入中的占比為25%；有效保單件數(shù)6140萬件，有效承保人次6532萬，如果以人次計(jì)算，只占不到5%。在全部具有養(yǎng)老功能人身保險(xiǎn)中，退休后分期領(lǐng)取的養(yǎng)老年金保險(xiǎn)的保費(fèi)收入為1500億元，在人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入中的占比僅為4.4%等。與國(guó)外相比，如英國(guó)、美國(guó)、加拿大等國(guó)家的保費(fèi)收入占整個(gè)人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保費(fèi)收入的50%。
一位不愿具名的行業(yè)人士告訴中國(guó)商報(bào)記者，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)主要分為傳統(tǒng)型養(yǎng)老險(xiǎn)、分紅型養(yǎng)老險(xiǎn)、萬能型壽險(xiǎn)、投資連結(jié)保險(xiǎn)四種類型，市面上以分紅險(xiǎn)和萬能險(xiǎn)居多，且多以理財(cái)金的名義推廣。“保險(xiǎn)最大的單子基本都是屬于理財(cái)金，尤其是千萬級(jí)甚至上億的保單。其他類型的保險(xiǎn)保額都不會(huì)特別高，像重大疾病保險(xiǎn)、健康險(xiǎn)等都與年齡和健康狀況有關(guān)，如果投保人年齡較高，則不容易通過體檢。而理財(cái)金類的保險(xiǎn)不會(huì)對(duì)客戶的年齡和身體狀況有很高的要求。”該行業(yè)人士表示，購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的客戶年齡段以40至50歲為主，其次是60歲左右即將退休或已經(jīng)退休的人群。如果是年齡較大的人購(gòu)買養(yǎng)老保險(xiǎn)，一般需要躉交，即一次性付清所有保費(fèi)。
為了推動(dòng)社會(huì)商業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展，開展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)成為上述意見的一大亮點(diǎn)。據(jù)悉，個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是指國(guó)家給予商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)投保人所得稅延遲繳納優(yōu)惠政策的一種商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。
中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)副主席黃洪表示，從經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和法律制度建設(shè)來看，我國(guó)開展稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的時(shí)機(jī)和條件都基本成熟和具備。稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)在設(shè)計(jì)過程中也要采取積極又謹(jǐn)慎的態(tài)度，在具體操作過程中也存在一些問題，例如目前我們國(guó)內(nèi)的稅收征繳，主要是企業(yè)代扣代繳，而自由職業(yè)者是個(gè)人繳稅，企業(yè)年金的繳費(fèi)企業(yè)和個(gè)人是稅前列支，而個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)是個(gè)人繳費(fèi)，目前沒有稅收優(yōu)惠政策。
技術(shù)、人才、規(guī)制等成短板
當(dāng)前的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品不能滿足不同層次人們對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)需求，個(gè)性化、差異化的產(chǎn)品較少，產(chǎn)品同質(zhì)化的現(xiàn)象較為嚴(yán)重。
黃洪提出，目前商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展存在技術(shù)、人才、規(guī)制三大短板，我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展仍相對(duì)滯后，產(chǎn)品和服務(wù)供給不足，覆蓋面很小，難以充分發(fā)揮其對(duì)社會(huì)保障事業(yè)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的支持作用。
由于現(xiàn)代醫(yī)藥技術(shù)的發(fā)展、醫(yī)療條件的改善，人的預(yù)期壽命會(huì)延長(zhǎng)，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)和領(lǐng)取期限也相應(yīng)地變長(zhǎng)。購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)以后，既要考慮長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)，又要考慮經(jīng)濟(jì)因素的變化，匯率、利率、國(guó)債收益率以及死亡率等因素都會(huì)對(duì)其產(chǎn)生影響，如何精準(zhǔn)分析出長(zhǎng)時(shí)間的變化趨勢(shì)，需要很高的精算技術(shù)。
由于經(jīng)營(yíng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)專業(yè)性非常強(qiáng)，技術(shù)的要求也體現(xiàn)了對(duì)人才的需求。而目前開設(shè)保險(xiǎn)專業(yè)的學(xué)校不多，開設(shè)精算專業(yè)的學(xué)校更少，導(dǎo)致我國(guó)的精算人才緊缺。
在規(guī)制方面，盡管監(jiān)管部門努力探索對(duì)長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的規(guī)制，但是這一探索仍需一個(gè)過程，而監(jiān)管部門也存在著人才短板的問題。黃洪強(qiáng)調(diào)，為了穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、防控風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)在產(chǎn)品設(shè)計(jì)定價(jià)上也偏于保守，但是由于創(chuàng)新能力不足，當(dāng)前的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品不能滿足不同層次人們對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的需求，個(gè)性化、差異化的產(chǎn)品較少，產(chǎn)品同質(zhì)化的現(xiàn)象較為嚴(yán)重。同時(shí)，社會(huì)商業(yè)保險(xiǎn)意識(shí)不夠高、政策支持的力度還不夠大、低收入人口較多導(dǎo)致商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的購(gòu)買力仍舊較低。
不同于一般的商業(yè)保險(xiǎn)，作為養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要組成部分，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金運(yùn)營(yíng)安全也值得重視。對(duì)此，意見明確，推動(dòng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金安全可靠運(yùn)營(yíng)，服務(wù)經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效升級(jí)。黃洪透露，將為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)量身定做一套監(jiān)管措施，將對(duì)保險(xiǎn)公司的投資管理能力、風(fēng)險(xiǎn)管控能力、償付能力、股東可持續(xù)增資能力等情況進(jìn)行綜合評(píng)估，設(shè)定較高的準(zhǔn)入門檻。
此外，還要加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金投資運(yùn)作管理的監(jiān)管，將重點(diǎn)從養(yǎng)老保險(xiǎn)資金運(yùn)用的規(guī)章制度建設(shè)，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金資產(chǎn)負(fù)債匹配管理，健全定量評(píng)估、定性評(píng)估以及壓力測(cè)試等規(guī)則制度，對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的運(yùn)用建立投資分級(jí)管理和限額管理機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制建設(shè)等5個(gè)方面來確保商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。保監(jiān)會(huì)下一步也將加強(qiáng)與相關(guān)部委的溝通聯(lián)系，研究制定商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的投資支持政策，完善風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制，為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略、投資重大項(xiàng)目、支持民生工程建設(shè)提供綠色通道和優(yōu)先支持。（本報(bào)記者李孟）
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