全體投行人注意！廉潔從業(yè)規(guī)則來(lái)了 薪酬不能掛鉤項(xiàng)目收入 違規(guī)了獎(jiǎng)金和激勵(lì)可追繳

       圍繞中介機(jī)構(gòu)廉潔從業(yè)的又一記重拳出擊了。

　　9月24日證監(jiān)會(huì)表示，為加強(qiáng)對(duì)注冊(cè)制下證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)從事投資銀行業(yè)務(wù)的廉潔從業(yè)監(jiān)管，起草了《關(guān)于加強(qiáng)注冊(cè)制下中介機(jī)構(gòu)投資銀行業(yè)務(wù)廉潔從業(yè)監(jiān)管的意見(jiàn)(征求意見(jiàn)稿)》。

　　該文件對(duì)廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)管理、激勵(lì)制度等提出了全面要求，強(qiáng)調(diào)不能?chē)C監(jiān)管，嚴(yán)查證監(jiān)會(huì)系統(tǒng)離職人員的不當(dāng)入股行為，要求中介機(jī)構(gòu)定期開(kāi)展廉潔從業(yè)情況內(nèi)部檢查，每年應(yīng)當(dāng)不少于一次。證監(jiān)會(huì)對(duì)中介機(jī)構(gòu)落實(shí)情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。

　　應(yīng)定期開(kāi)展廉潔從業(yè)內(nèi)部檢查

　　證監(jiān)會(huì)表示，隨著注冊(cè)制改革推進(jìn)和市場(chǎng)快速發(fā)展，證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)的作用日益凸顯，業(yè)務(wù)量大幅增長(zhǎng)，廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)加大。為此，有必要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)各類(lèi)中介機(jī)構(gòu)的廉潔從業(yè)監(jiān)管，針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出規(guī)范要求。

　　據(jù)了解，《關(guān)于加強(qiáng)注冊(cè)制下中介機(jī)構(gòu)投資銀行業(yè)務(wù)廉潔從業(yè)監(jiān)管的意見(jiàn)(征求意見(jiàn)稿)》(簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》)將證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)均納入規(guī)制范圍，并將證券發(fā)行承銷(xiāo)、上市公司并購(gòu)重組、資產(chǎn)證券化等具有投行業(yè)務(wù)特性的業(yè)務(wù)也均納入規(guī)制范圍，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)主體和業(yè)務(wù)類(lèi)型的全覆蓋。

　　《意見(jiàn)》提到，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)在公司(事務(wù)所)層面建立健全廉潔從業(yè)管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制和基本制度安排，鼓勵(lì)將廉潔從業(yè)管理目標(biāo)和總體要求等納入公司章程或合伙人協(xié)議；主要負(fù)責(zé)人是落實(shí)廉潔從業(yè)管理職責(zé)的第一責(zé)任人，對(duì)本機(jī)構(gòu)廉潔從業(yè)違法違規(guī)問(wèn)題承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，各級(jí)負(fù)責(zé)人在職責(zé)范圍內(nèi)承擔(dān)相應(yīng)管理責(zé)任。

　　《意見(jiàn)》要求，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制制度，系統(tǒng)評(píng)估和識(shí)別廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定全面有效的事前防范、事中管控、事后追責(zé)體系機(jī)制，完善廉潔從業(yè)內(nèi)部規(guī)則，全面覆蓋業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)和崗位，并定期開(kāi)展廉潔從業(yè)情況內(nèi)部檢查，每年應(yīng)當(dāng)不少于一次。

　　在財(cái)務(wù)管理方面，《意見(jiàn)》要求充分發(fā)揮內(nèi)審稽核等部門(mén)作用，重點(diǎn)對(duì)業(yè)務(wù)收入、成本費(fèi)用支出、薪酬獎(jiǎng)金、資金往來(lái)等項(xiàng)目中的異常情形加強(qiáng)審查核查，堵塞財(cái)務(wù)管理漏洞；嚴(yán)格杜絕賬外賬、“小金庫(kù)”等不規(guī)范行為。

　　如果從業(yè)人員因廉潔從業(yè)問(wèn)題被開(kāi)除或辭退的，或被證監(jiān)會(huì)系統(tǒng)以外單位追責(zé)的，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向機(jī)構(gòu)所在地證監(jiān)局報(bào)告。

　　在備受關(guān)注的激勵(lì)約束問(wèn)題上，《意見(jiàn)》強(qiáng)調(diào)，證券公司不得將從業(yè)人員薪酬收入與其承做或承攬的項(xiàng)目收入直接掛鉤，不得以業(yè)務(wù)包干等過(guò)度激勵(lì)方式開(kāi)展投資銀行業(yè)務(wù)；應(yīng)當(dāng)在勞務(wù)合同、內(nèi)部制度中明確，對(duì)存在廉潔從業(yè)違法違規(guī)行為的從業(yè)人員，可以要求其退還相關(guān)行為發(fā)生當(dāng)年獎(jiǎng)金或者停止對(duì)其實(shí)施長(zhǎng)效激勵(lì)措施。

　　證監(jiān)會(huì)談到，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)利益沖突審查，將審查機(jī)制貫穿投資銀行業(yè)務(wù)全流程，建立健全回避制度并嚴(yán)格執(zhí)行，從源頭上防范廉潔從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

　　不得圍獵監(jiān)管及審核人員

　　值得注意的是，《意見(jiàn)》堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，有針對(duì)性解決突出問(wèn)題。

　　一是要求中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵循證監(jiān)會(huì)及交易所有關(guān)溝通交往的規(guī)定，引導(dǎo)構(gòu)建“親”“清”政商關(guān)系，對(duì)實(shí)踐中一些典型違法違規(guī)行為明確予以禁止。

　　《意見(jiàn)》強(qiáng)調(diào)，中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員不得以不正當(dāng)方式教唆、指使、協(xié)助他人干預(yù)影響審核，不得在項(xiàng)目申報(bào)、審核、注冊(cè)過(guò)程中通過(guò)利益輸送、行賄等方式“圍獵”監(jiān)管審核人員，不得利用證監(jiān)會(huì)系統(tǒng)在職人員或離職人員及其近親屬等關(guān)系或身份謀取不正當(dāng)利益。

　　二是要求相關(guān)中介機(jī)構(gòu)在投行項(xiàng)目股東穿透等事項(xiàng)核查中，重點(diǎn)對(duì)證監(jiān)會(huì)系統(tǒng)離職人員不當(dāng)入股行為進(jìn)行嚴(yán)格審查，嚴(yán)格禁止突擊入股、“影子股東”、違規(guī)代持等違法違規(guī)“造富”行為。

　　三是要求中介機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)幕信息、未公開(kāi)信息管理，建立健全信息知情人登記管理制度，完善信息隔離墻機(jī)制，切實(shí)防范利用內(nèi)幕信息和未公開(kāi)信息從事各類(lèi)違法違規(guī)行為。

　　四是要求中介機(jī)構(gòu)強(qiáng)化公平競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，不得以明顯低于行業(yè)定價(jià)水平、利益輸送、商業(yè)賄賂、不當(dāng)承諾等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)方式招攬業(yè)務(wù)。

　　五是要求中介機(jī)構(gòu)制定規(guī)范聘用第三方的制度，明確資質(zhì)條件和遴選流程，禁止利用聘請(qǐng)第三方進(jìn)行利益輸送和商業(yè)賄賂。

　　建立健全投行業(yè)務(wù)“三道防線”

　　《意見(jiàn)》還結(jié)合證券公司、會(huì)計(jì)師、律師等各主體的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征提出專(zhuān)門(mén)的監(jiān)管要求。

　　券商中國(guó)記者注意到，證監(jiān)會(huì)要求證券公司建立健全投行業(yè)務(wù)“三道防線”，充分發(fā)揮監(jiān)督制衡作用：不得在項(xiàng)目申報(bào)、審核、發(fā)行承銷(xiāo)過(guò)程中通過(guò)欺詐、脅迫發(fā)行人獲取不正當(dāng)利益，或者協(xié)助發(fā)行人隱瞞財(cái)務(wù)造假等違法違規(guī)行為；不得在證券發(fā)行過(guò)程中協(xié)助發(fā)行人直接或間接認(rèn)購(gòu)自己發(fā)行的債券；不得以返費(fèi)、代持、違規(guī)配售等方式輸送或謀取不正當(dāng)利益。

　　要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所堅(jiān)持獨(dú)立性原則，保持必要的職業(yè)懷疑，嚴(yán)格履行執(zhí)業(yè)程序，依法執(zhí)行簽字會(huì)計(jì)師和關(guān)鍵審計(jì)合伙人按期限輪換制度。

　　要求律師事務(wù)所依據(jù)事實(shí)和證據(jù)提出分析意見(jiàn)，不得介紹賄賂或指使、誘導(dǎo)、協(xié)助當(dāng)事人行賄，不得利用提供法律服務(wù)的便利牟取不當(dāng)利益。

　　證監(jiān)會(huì)表示，《意見(jiàn)》規(guī)范公權(quán)力運(yùn)行，提高監(jiān)管透明度。

　　一方面，對(duì)違法違規(guī)行為中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以依法采取監(jiān)管措施或向相關(guān)部門(mén)及其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出處理建議，對(duì)涉嫌犯罪的移送司法部門(mén)處理，并依據(jù)相關(guān)規(guī)定向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)交違法違紀(jì)線索。

　　另一方面，遵循“寬嚴(yán)相濟(jì)”原則，對(duì)中介機(jī)構(gòu)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)、主動(dòng)報(bào)告、主動(dòng)處理廉潔從業(yè)違法違規(guī)問(wèn)題的，可依法從輕或減輕相關(guān)機(jī)構(gòu)或人員的責(zé)任，或者提出從輕減輕處理的相關(guān)建議。

　　轉(zhuǎn)自： 券商中國(guó)

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