信披違規(guī)被罰 2019年年報(bào)未能如期披露 神州優(yōu)車終止在新三板掛牌

　　因未能如期披露2019年年度報(bào)告，且未提交復(fù)核申請(qǐng)，神州優(yōu)車自3月22日起終止在新三板掛牌。

　　神州優(yōu)車一度成為新三板市值最大的明星企業(yè)。受瑞幸咖啡事件波及、信披違規(guī)被罰等，不到一年時(shí)間公司出現(xiàn)一系列重大事項(xiàng)，股價(jià)暴跌92%。神州優(yōu)車董事會(huì)表示，對(duì)于股票終止掛牌給股東帶來的不便深表歉意。

　　值得注意的是，神州優(yōu)車股東陣容豪華。在新三板掛牌期間及掛牌之前，神州優(yōu)車完成了多輪融資，引入了云鋒投資等眾多明星股東。

　　放棄復(fù)核申請(qǐng)

　　根據(jù)規(guī)定，若掛牌公司對(duì)終止掛牌決定存在異議的，應(yīng)當(dāng)在收到終止掛牌決定或者全國(guó)股轉(zhuǎn)公司公告發(fā)布之日起5個(gè)交易日內(nèi)向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司提交復(fù)核申請(qǐng)。不過，神州優(yōu)車并未提交復(fù)核申請(qǐng)，公司股票自3月22日起終止掛牌。

　　神州優(yōu)車年報(bào)一再“難產(chǎn)”。公司于去年7月底發(fā)布公告稱，因公司組織機(jī)構(gòu)較多，且分散在全國(guó)多地(包括北京、天津、廈門、上海等)，在2020年6月以來北京疫情防疫措施升級(jí)的情況下，公司2019年度審計(jì)工作的開展再次受到實(shí)質(zhì)影響。

　　年報(bào)兩次延期后，神州優(yōu)車預(yù)計(jì)將于2020年8月31日前披露2019年年度報(bào)告，但最后也沒能披露。公司給出的最新理由是：2020年7月31日，公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的《行政處罰事先告知書》，擬認(rèn)定公司不晚于2019年1月17日取得了寶沃汽車控股權(quán)，并認(rèn)為公司應(yīng)從2019年1月17日起將寶沃汽車納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍。公司認(rèn)為，上述擬認(rèn)定結(jié)論與實(shí)際情況不符，公司已正式發(fā)起聽證程序，相關(guān)程序尚未完成。但上述擬認(rèn)定結(jié)論對(duì)公司審計(jì)工作形成了較大影響，包括合并范圍、合并基準(zhǔn)日等帶來的不確定性。這些事項(xiàng)對(duì)公司編制2019年度財(cái)務(wù)報(bào)表的影響重大且廣泛。

　　監(jiān)管層認(rèn)定，神州優(yōu)車在2019年一季報(bào)和半年報(bào)披露的財(cái)務(wù)報(bào)表中未將寶沃汽車納入合并范圍，導(dǎo)致其少計(jì)資產(chǎn)比例分別超過58.32%和64.05%。

　　上述行為構(gòu)成信披違規(guī)。其中，時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理陸正耀負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)決策，主導(dǎo)了注冊(cè)成立長(zhǎng)盛興業(yè)、神州優(yōu)車通過長(zhǎng)盛興業(yè)收購(gòu)寶沃汽車的整個(gè)過程，是神州優(yōu)車信披違規(guī)行為直接負(fù)責(zé)的主管人員；時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董秘陳良蕓、時(shí)任董事兼執(zhí)行副總裁王培強(qiáng)、曾任監(jiān)事兼法務(wù)總監(jiān)亓琳均知悉和參與了上述信披違法事項(xiàng)，是神州優(yōu)車信披違法行為的其他直接責(zé)任人員。

　　證監(jiān)會(huì)決定對(duì)神州優(yōu)車、陸正耀、陳良蕓、王培強(qiáng)、亓琳給予警告，并處以5萬(wàn)元到50萬(wàn)元不等的罰款。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司決定給予神州優(yōu)車、陸正耀、陳良蕓公開譴責(zé)的紀(jì)律處分，給予王培強(qiáng)、亓琳通報(bào)批評(píng)的紀(jì)律處分，均記入誠(chéng)信檔案。

　　清倉(cāng)神州租車

　　隨著瑞幸咖啡財(cái)務(wù)事件的曝光，神州優(yōu)車、神州租車和寶沃汽車等陸正耀旗下的資產(chǎn)面臨考驗(yàn)。作為大股東的神州優(yōu)車，最終選擇與神州租車進(jìn)行“切割”。去年6月，陸正耀辭去了神州租車董事會(huì)主席及非執(zhí)行董事的職務(wù)。

　　公開資料顯示，神州租車成立于2007年，后發(fā)展為國(guó)內(nèi)最大的租車公司。神州租車于2014年9月在港交所掛牌，成為“中國(guó)汽車租賃第一股”。

　　清倉(cāng)神州租車可謂一波三折。由于與Amber Gem Holdings Limited未能在2020年5月29日前完成神州租車的第二筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓的交割，神州優(yōu)車于同年5月31日轉(zhuǎn)而與北汽集團(tuán)簽訂《戰(zhàn)略合作框架協(xié)議》。根據(jù)協(xié)議，北汽集團(tuán)方面擬戰(zhàn)略受讓神州租車不多于4.51億股股份。

　　一個(gè)月后，神州優(yōu)車公告，公司擬以每股3.1港元的價(jià)格向上汽集團(tuán)方面轉(zhuǎn)讓神州租車不超過4.43億股股份。但好景不長(zhǎng)，公司在2020年7月20日公告稱，“在后續(xù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議談判過程中，交易雙方未能在計(jì)劃時(shí)間內(nèi)就交割先決條件達(dá)成一致，雙方?jīng)Q定終止本次交易”。

　　值得關(guān)注的是，北汽方面再次回到談判桌。2020年8月5日，神州優(yōu)車公告稱，為優(yōu)化公司債務(wù)結(jié)構(gòu)，公司擬以每股3.1港元的價(jià)格向江西省井岡山北汽投資管理有限公司或其指定的第三方轉(zhuǎn)讓神州租車不超過4.43億股股份，轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)最多為13.72億港元。不過，“雙方未能在最終交割日到期前完成交割”。

　　上述出售未果，神州優(yōu)車又找到了一位接盤方。2020年11月10日，神州優(yōu)車發(fā)布公告稱，擬以每股4港元的價(jià)格向MBK Partners的下屬子公司Indigo Glamour Company Limited轉(zhuǎn)讓神州租車4.43億股股份，轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)為17.71億港元。2020年12月15日，MBK與神州優(yōu)車交割完成，神州優(yōu)車不再持有神州租車的股份。

　　償債壓力大

　　2016年7月，神州優(yōu)車在新三板掛牌。掛牌之后的一年時(shí)間內(nèi)，公司完成了兩輪定增融資，發(fā)行價(jià)均為16.80元/股，合計(jì)募得資金70億元。掛牌之前，神州優(yōu)車在2016年上半年進(jìn)行了兩輪融資，合計(jì)募得57億元；2015年7月和9月，旗下神州專車完成A、B兩輪共8億美元融資。

　　神州優(yōu)車股東陣容可謂豪華。公司網(wǎng)站介紹，在上述四輪融資中，神州優(yōu)車引入了云鋒投資、云嶺投資、中金公司、浦發(fā)銀行、浙銀資本、招商致遠(yuǎn)、上汽、中國(guó)銀聯(lián)、浦發(fā)銀行、國(guó)家新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金、中國(guó)人保等投資者。

　　借助資本的力量，神州優(yōu)車的業(yè)務(wù)范圍從專車延展到汽車電商、汽車金融等板塊，并進(jìn)軍汽車整車業(yè)務(wù)。2019年，神州優(yōu)車通過子公司以41.09億元的價(jià)格收購(gòu)長(zhǎng)盛興業(yè)所持有的寶沃汽車67%股權(quán)，寶沃汽車成為公司控股的下屬公司。

　　神州優(yōu)車認(rèn)為，收購(gòu)寶沃汽車有助于加強(qiáng)其對(duì)汽車產(chǎn)業(yè)鏈上游的掌控，進(jìn)一步打通汽車產(chǎn)業(yè)鏈布局，充分發(fā)揮汽車及出行綜合服務(wù)平臺(tái)的優(yōu)勢(shì)。實(shí)際上，這起收購(gòu)未在公司董事會(huì)層面上獲得一致同意，兩家國(guó)有控股企業(yè)股東派駐的董事投下了反對(duì)票。

　　收購(gòu)寶沃汽車讓神州優(yōu)車背上了沉重的包袱。2018年，寶沃汽車經(jīng)審計(jì)合并口徑總資產(chǎn)為129.75億元，凈資產(chǎn)為35.85億元；2018營(yíng)業(yè)收入為30.55億元，凈利潤(rùn)為-27.39億元，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)為-25.58億元。

　　截至2019年6月底，神州優(yōu)車貨幣資金余額下降至7.58億元，短期借款為20.63億元。公司在2020年4月上旬表示，未來12個(gè)月內(nèi)，累計(jì)需要償還較大金額的債務(wù)。據(jù)2020年10月15日公告，就公司控股子公司優(yōu)車廈門對(duì)北汽福田的13.59億元債務(wù)，優(yōu)車廈門擬以其持有的寶沃汽車2.68億股股份為限，向北汽福田提供質(zhì)押擔(dān)保。

　　轉(zhuǎn)自：中國(guó)證券報(bào)

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