昨日晚間(3月15日)，精選層受理公司拾比佰(831768.OC)披露公告稱，公司已收到全國股轉(zhuǎn)公司下發(fā)的《審查問詢函》。這意味著，拾比佰目前已重啟精選層小IPO審查，結束“中止”狀態(tài)、并進入“已問詢”階段。
年初，由于拾比佰精選層申報文件中財務數(shù)據(jù)超過6月有效期，經(jīng)申請，全國股轉(zhuǎn)公司于2021年1月1日起中止了對其報送的精選層小IPO申請文件的審查工作。據(jù)了解，截止目前，由于同種原因被“中止”的精選層受理公司還有30余家。
拾比佰通過迅速推進2020年年度審計工作，最終于2月初完成2020年報的披露，并向股轉(zhuǎn)公司補充提交更新的申請文件，公司中止審查情形得以消除。
事實上，除拾比佰外，云創(chuàng)數(shù)據(jù)(835305.OC)也是最早更新財報的公司之一，且已于2月9日恢復精選層掛牌審查工作。截至3月16日，仍有18家精選層受理公司未披露年報，另有18家已披露年報、但尚未重啟小IPO審查。
拾比佰收問詢函，進入問詢新階段
據(jù)了解，拾比佰于2015年1月15日掛牌新三板，致力于金屬外觀復合材料的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及應用拓展。
自恢復精選層掛牌審查以來，僅隔一周，拾比佰便收到全國股轉(zhuǎn)公司《審查問詢函》，目前公司及相關中介機構正在組織回復該審查問詢函。
問詢函圍繞業(yè)務和技術、財務會計信息與管理層分析、募集資金運用及其他事項三大方面，對拾比佰提出了19個問題，涉及境內(nèi)外行業(yè)政策影響、行業(yè)競爭格局及市場地位、核心技術、生產(chǎn)模式及產(chǎn)品結構、主要客戶穩(wěn)定性、毛利率變動、貨幣資金大幅波動及“存貸雙高”、上下游結算政策差異等。
境內(nèi)外行業(yè)政策影響方面，申報材料顯示，拾比佰主營金屬基外觀復合材料，屬于新興的家電外觀復合材料行業(yè)，后者是彩涂板行業(yè)的細分行業(yè)，也稱為家電彩涂板。全國過股轉(zhuǎn)公司要求，詳細披露其所處行業(yè)是否屬于國家政策鼓勵行業(yè)，并分析境外國家針對彩涂板的反傾銷政策對公司生產(chǎn)經(jīng)營的影響。
在核心技術方面，拾比佰稱已掌握復合與工藝控制技術、遠紅外輻射加熱技術、耐熱金屬外觀復合材料復合技術、高阻隔、高加工性薄膜層壓金屬復合技術、IN-LINE在線剪切系統(tǒng)工藝技術、定位涂覆技術等6項核心技術。而相關技術的合作研發(fā)情況、技術先進性受到問詢。
關于客戶穩(wěn)定性及持續(xù)性，根據(jù)公開發(fā)行說明書，拾比佰稱公司進入了松下、LG、飛利浦、索尼等國際家電品牌公司的采購供應系統(tǒng)，同時與美的、海信、長虹、TCL等國內(nèi)家電品牌客戶以及華為、小米、創(chuàng)維、富士康的OEM廠商建立了良好的合作關系。而問題是，拾比佰報告期各期前五大客戶卻與公開發(fā)行說明書披露的上述客戶范圍有所出入。
研發(fā)費用支出合理性及核算合規(guī)性方面，根據(jù)申請材料，報告期內(nèi)拾比佰研發(fā)費用顯著高于可比公司，由物料消耗和人員薪酬構成，而物料消耗占比高達62.52%、57.30%、69.88%。全國股轉(zhuǎn)公司要求說明研發(fā)支出的歸集是否準確，是否存在研發(fā)耗用物資與生產(chǎn)投入物資混同、研發(fā)人員與其他人員混同、薪酬及費用歸集不清晰等情形。
最后，關于貨幣資金大幅波動及“存貸雙高”，根據(jù)申請資料，報告期各期末拾比佰貨幣資金余額分別為3097.28萬元、1128.01萬元、18937.47萬元，2020年末貨幣資金余額較大主要系當期以定期存單向銀行質(zhì)押開具承兌匯票或取得銀行借款并貼現(xiàn)或再質(zhì)押，期末形成1.71億元的定期存單；短期借款中以定期存單質(zhì)押借款1.20億元。
對此，全國股轉(zhuǎn)公司希望拾比佰逐筆列示各期末定期存單的具體情況，分析報告期各期末貨幣資金余額、匯票保證金大幅波動的原因，以及2020年末同時持有大額定期存單及短期借款的原因及合理性。
18企披露年報，或?qū)⒓杏瓉碇貑彶?/strong>
目前，被中止審查的精選層擬上市公司中，云創(chuàng)數(shù)據(jù)、拾比佰已先后披露年報，并順利進入精選層問詢階段。
而隨著“年報季”高峰期的到來，更多的精選層受理公司也將陸續(xù)完成年報的披露。迄今為止，已有20家“中止”審查公司完成財報更新，除上述2家外其余18家尚未重啟審查。
從年報披露的財務數(shù)據(jù)看來，有喜有憂。經(jīng)統(tǒng)計，10家受理公司2020年營收超3億，7家公司盈利高于5000萬元。 在上述20家公司中，13家去年實現(xiàn)盈利正增長，占比65%；7家盈利出現(xiàn)下滑，占比35%。 其中，廣脈科技(838924.OC)、拾比佰(831768.OC)、星辰科技(832885.OC)、瑞星時光(838798.OC)四家公司盈利增長幅度均超過50%，分別達到171.35%、70.82%、69.36%、55.31%。 從營收規(guī)模來看，10家受理公司2020年營收超3億，3家突破5億。
拾比佰遙遙領先，2020年實現(xiàn)營收11.35億元，同比增長41.81%；歸母凈利潤5510.05萬元，同比增長70.82%。其次為瑞星時光(838798.OC)，營收7.22億元，較去年同期增長了超四成，實現(xiàn)歸母凈利潤7526.50萬元，同比增長率超過55%。
此外，主營學前教育的億童文教(430223.OC)與從事工程咨詢的中設咨詢(833873.OC)是唯二出現(xiàn)營收下滑的公司，分別下滑了36.03%、5.18%；同時，因受疫情沖擊，兩家公司盈利方面出現(xiàn)縮減，分別下滑了74.50%、18.42%。
就盈利能力而言，有7家公司盈利高于5000萬元?！邦^號選手”海希通訊(831305.OC)去年實現(xiàn)盈利9179.02萬元，公司主要從事工業(yè)無線控制設備的研發(fā)、制造、組裝、銷售和服務。
總體而言，上述精選層受理公司2020年業(yè)績表現(xiàn)可圈可點，恢復精選層審查進程也指日可待。
市場期望把精選層打造為“小特精?！逼髽I(yè)聚集地，新三板作為多層次資本市場的重要組成部分，正處于成長和蛻變關口，面臨發(fā)展新機遇。此番精選層“中止”企業(yè)重啟小IPO審查，或?qū)榫x層注入“活水”。
轉(zhuǎn)自：資本邦
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