廣東已開通個人養(yǎng)老金賬戶逾600萬戶

　　推動個人養(yǎng)老金擴面提質(zhì)增效 滿足人民多層次養(yǎng)老保障需求

　　個人養(yǎng)老金制度是多層次多支柱養(yǎng)老保險體系建設(shè)的重要內(nèi)容。隨著中國社會城鎮(zhèn)化、人口老齡化、就業(yè)方式多樣化加快發(fā)展，建立多層次、多支柱的養(yǎng)老保險體系的重要性逐漸凸顯。

　　2022年，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，標志著個人養(yǎng)老金制度在我國正式落地。在人口老齡化挑戰(zhàn)加劇、三支柱養(yǎng)老保障體系發(fā)展不充分不平衡的背景下，個人養(yǎng)老金承載著壯大第三支柱個人商業(yè)養(yǎng)老的厚重期待。

　　自個人養(yǎng)老金制度在36個先行城市（地區(qū)）正式實施以來，廣東打出政策組合拳，印發(fā)《關(guān)于進一步促進我省養(yǎng)老保險第三支柱高質(zhì)量發(fā)展的若干措施》《廣東省個人養(yǎng)老金制度政策宣講與推動行動工作方案》，推動個人養(yǎng)老金擴面提質(zhì)增效，更好地滿足人民群眾多層次養(yǎng)老保障需求。據(jù)統(tǒng)計，廣東先行地區(qū)（省直、廣州、深圳）已開通個人養(yǎng)老金賬戶逾600萬戶。

　　什么是個人養(yǎng)老金，有啥好處？

　　政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營

　　目前，我國多層次多支柱養(yǎng)老保險體系包括三個方面?；攫B(yǎng)老保險、企業(yè)年金和職業(yè)年金以及個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險。

　　三個支柱中，第一支柱是基本，也是主體，發(fā)揮著“?；?、兜底線”功能。第二、三支柱都是補充養(yǎng)老保險，是對第一支柱的有益補充。

　　個人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度。去年11月4日，人力資源和社會保障部、財政部等5部門聯(lián)合發(fā)布《個人養(yǎng)老金實施辦法》，標志著社會關(guān)注已久的個人養(yǎng)老金制度進入落地實施階段。

　　《個人養(yǎng)老金實施辦法》對個人養(yǎng)老金參加流程、資金賬戶管理、機構(gòu)與產(chǎn)品管理、信息披露、監(jiān)督管理等方面做出具體規(guī)定。具體而言，個人養(yǎng)老金政策呈現(xiàn)3個特點：

　　——政府政策支持。按照《實施辦法》，個人養(yǎng)老金每年繳費上限為1.2萬元，并按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。人社部、財政部未來將根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平和養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素適時調(diào)整繳費上限。

　　值得注意的是，財政部、國家稅務(wù)總局發(fā)布的《關(guān)于個人養(yǎng)老金有關(guān)個人所得稅政策的公告》提出，對個人養(yǎng)老金實施遞延納稅優(yōu)惠政策。對繳費者按每年1.2萬元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入的實際稅負降為3%。

　　個稅優(yōu)惠將引導(dǎo)和鼓勵人們參與申辦個人養(yǎng)老金，增強自我保障意識。特別是領(lǐng)取收入的實際稅負由原來的7.5%降為3%，國家用“真金白銀”提高了群眾的受惠程度。

　　——個人自愿參加?！秾嵤┺k法》提出，個人養(yǎng)老金的參加人應(yīng)當是在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者。這意味著，這些參保居民都可以自愿申辦個人養(yǎng)老金，且不受就業(yè)形態(tài)、地域、戶籍限制。

　　根據(jù)《實施辦法》，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，參加人的個人繳費全部歸集到個人資金賬戶，完全積累。達到領(lǐng)取個人養(yǎng)老金年齡等條件后，可以自己決定是按月還是分次或者一次性領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入本人社會保障卡銀行賬戶自由支配使用。

　　——市場化運營?！秾嵤┺k法》提出，參加人自主選擇購買符合規(guī)定的金融產(chǎn)品。個人養(yǎng)老金產(chǎn)品應(yīng)當具備運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側(cè)重長期保值等基本特征。個人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機構(gòu)要以“銷售適當性”為原則，不得主動向參加人推介超出其風(fēng)險承受能力的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

　　為何發(fā)展養(yǎng)老保險“第三支柱”？

　　老年生活更有品質(zhì)更有保障

　　1991年，國務(wù)院下發(fā)《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》，提出建立起基本養(yǎng)老保險與企業(yè)補充養(yǎng)老保險和職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險相結(jié)合的制度，實行國家、企業(yè)、個人三方共同負擔(dān)。

　　數(shù)十年來，中國不斷創(chuàng)新體制機制，逐步完善多層次、多支柱的養(yǎng)老保險體系。

　　養(yǎng)老保險第三支柱，有利于應(yīng)對人口老齡化，構(gòu)建功能更加完備的養(yǎng)老保險體系。推動養(yǎng)老保險第三支柱高質(zhì)量發(fā)展能滿足人民群眾多層次、多樣化養(yǎng)老保障需求，使退休人員在基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金、職業(yè)年金基礎(chǔ)上再增加一份積累，進一步提高退休待遇水平，讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量。

　　那么目前，個人養(yǎng)老金制度試點以來情況如何？據(jù)悉，自去年11月個人養(yǎng)老金制度在36個先行城市（地區(qū)）正式實施以來，個人養(yǎng)老金參加人數(shù)持續(xù)增加。個人養(yǎng)老金制度的落地進一步推動中國居民養(yǎng)老意識發(fā)展。

　　人力資源和社會保障部數(shù)據(jù)顯示，截至今年6月底，全國36個先行城市（地區(qū)）開立個人養(yǎng)老金賬戶人數(shù)達4030萬人。富達基金聯(lián)合中信銀行和華夏基金近日發(fā)布的2023年《中國居民養(yǎng)老財富管理發(fā)展報告》顯示，個人養(yǎng)老金制度啟動實施一年來，中國居民對于個人養(yǎng)老金制度以及養(yǎng)老財富規(guī)劃的認識有所提升，近七成（68%）受訪者表示對個人養(yǎng)老金制度有所了解，已經(jīng)有養(yǎng)老財富規(guī)劃的人群占比相較上年也上升了5個百分點。

　　記者注意到，個人養(yǎng)老金“貨架”上的產(chǎn)品也在不斷擴容，進一步滿足參與人差異化養(yǎng)老投資需求?！秾嵤┺k法》明確，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，市民自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品。截至今年10月底，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品合計739只，含465款存款產(chǎn)品、162只基金產(chǎn)品、93款保險產(chǎn)品、19款理財產(chǎn)品。據(jù)業(yè)內(nèi)人士透露，目前各類金融產(chǎn)品運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側(cè)重長期保值，同時在風(fēng)險收益方面具有顯著差異，可滿足不同風(fēng)險偏好人群養(yǎng)老投資需求。

　　廣東試點成效如何？

　　建立“線上+線下”“人工+智能”立體化服務(wù)體系

　　去年11月25日，人力資源和社會保障部、財政部和國家稅務(wù)總局公布了36個個人養(yǎng)老金先行城市（地區(qū)）名單，先行城市（地區(qū)）所在地參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可以參加個人養(yǎng)老金。

　　制度實施后，廣東省人社、財政、稅務(wù)、地方金融監(jiān)管、中央駐粵金融監(jiān)管部門和金融機構(gòu)通力協(xié)作，21家可辦理個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的銀行快速反應(yīng)，大力開展宣傳，持續(xù)優(yōu)化經(jīng)辦服務(wù)，建立“線上+線下”“人工+智能”的立體化服務(wù)體系，扎實推動個人養(yǎng)老金制度在兩個先行城市廣州（含省直）和深圳落地見效。

　　今年9月，廣東印發(fā)《關(guān)于進一步促進我省養(yǎng)老保險第三支柱高質(zhì)量發(fā)展的若干措施》（以下簡稱《若干措施》），從政策環(huán)境、金融產(chǎn)品、金融服務(wù)、數(shù)據(jù)共享、風(fēng)險防控等方面提出12條具體措施，促進我省養(yǎng)老保險第三支柱高質(zhì)量發(fā)展，更好地滿足人民群眾多樣化養(yǎng)老保障需求。

　　《若干措施》主要圍繞進一步促進廣東省養(yǎng)老保險第三支柱高質(zhì)量發(fā)展目標，提出四個方面的措施要求。首先是全力推進個人養(yǎng)老金制度全面實施?！度舾纱胧诽岢鰪娀瘋€人養(yǎng)老金政策及金融產(chǎn)品宣傳，以點帶面促進個人養(yǎng)老金參保擴面。同時，對各地實施個人養(yǎng)老金制度各項工作提出具體要求，為推動全面實施個人養(yǎng)老金制度營造良好環(huán)境。

　　其次，《若干措施》要求建立個人養(yǎng)老金數(shù)據(jù)共享和信息互聯(lián)互通機制。建立數(shù)據(jù)共享和信息溝通機制，暢通地方政府、人力資源社會保障部門、金融監(jiān)管部門、金融機構(gòu)等溝通渠道。

　　《若干措施》還提出，強化金融對養(yǎng)老保險第三支柱的支持力度，支持更多金融機構(gòu)爭取個人養(yǎng)老金運營資格，豐富第三支柱金融產(chǎn)品供給，提升金融服務(wù)能力。鼓勵各地在事權(quán)范圍內(nèi)積極探索推動養(yǎng)老保險第三支柱發(fā)展的金融創(chuàng)新舉措，為廣大企業(yè)及其職工提供更多選擇，不斷提高職工養(yǎng)老保障水平。

　　此外，《若干措施》還明確建立健全養(yǎng)老保險第三支柱風(fēng)險防控機制，督促金融機構(gòu)建立健全養(yǎng)老金融投資者教育制度，壓實養(yǎng)老金融投資者教育工作主體責(zé)任，避免只談收益不談風(fēng)險、選擇性告知等導(dǎo)致參保人知情權(quán)受損。對人民群眾反映投訴的開戶、金融產(chǎn)品及風(fēng)險提示等問題，依法采取監(jiān)管措施。

　　組建服務(wù)團隊，打造服務(wù)陣地

　　廣東逾600萬戶市民開通個人養(yǎng)老金賬戶

　　壯大養(yǎng)老保險第三支柱已成為社會關(guān)注的重要議題。對廣東而言，人口老齡化趨勢逐漸加深，人民群眾的養(yǎng)老需求日益增長。

　　為推動第三支柱高質(zhì)量發(fā)展，廣東省人社廳牽頭制定《廣東省個人養(yǎng)老金制度政策宣講與推動行動工作方案》，將組建一百支專業(yè)服務(wù)團隊、舉辦一千場政策宣講、開展一千場志愿服務(wù)、走進一千家機關(guān)和企事業(yè)單位、開設(shè)一千個服務(wù)和咨詢專窗、打造一萬個服務(wù)宣傳陣地。

　　今年以來，廣東省積極開展“進企業(yè)、進機關(guān)、進園區(qū)”宣講活動，送政策、送服務(wù)上門，讓單位和群眾“零距離”了解個人養(yǎng)老金政策，全面提升政策知曉率。

　　集中力量線上線下宣講個人養(yǎng)老金制度的重要意義、政策內(nèi)容、政策優(yōu)惠。并現(xiàn)場演示如何開戶與繳費、如何查詢及咨詢等內(nèi)容，讓群眾在充分了解好的政策基礎(chǔ)上積極參與，不斷擴大政策知曉度。面對面、點對點的服務(wù)，得到單位一致好評。

　　宣介會上，各部門、機構(gòu)圍繞推動個人養(yǎng)老金高質(zhì)量發(fā)展，真正發(fā)揮個人養(yǎng)老金制度在推動共同富裕、提升養(yǎng)老質(zhì)量、健全多層次多支柱養(yǎng)老保險體系、促進金融和資本市場穩(wěn)定發(fā)展等方面開展交流。

　　業(yè)內(nèi)專家介紹，個人養(yǎng)老金是適應(yīng)我國社會主要矛盾變化，滿足人民群眾多層次多樣化養(yǎng)老保障需求的必然要求。并算了一筆賬：

　　陳先生全年個人所得稅應(yīng)納稅額（個人年度綜合收入減去專項附加扣除等）10萬元，適用稅率為10%，陳先生若選擇繳納1.2萬元個人養(yǎng)老金，那么他就可以減1200元（12000元×10%=1200元）的稅，而且收入越高減稅越多。

　　該專家表示，我國社會主要矛盾已經(jīng)轉(zhuǎn)化為人民日益增長的美好生活需要和不平衡不充分的發(fā)展之間的矛盾。大力發(fā)展個人養(yǎng)老金制度，能夠適應(yīng)我國社會主要矛盾的變化，給人民群眾多一項養(yǎng)老儲備的選擇，讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量，更好滿足人民日益增長的美好生活需要，促進共同富裕。

　　數(shù)據(jù)顯示，我國人口老齡化呈現(xiàn)出數(shù)量多、速度快、差異大、任務(wù)重等形勢和特點。第七次全國人口普查顯示廣東省常住人口中，65歲及以上人口為1081.30萬人，占8.58%。與2010年第六次全國人口普查相比，65歲及以上老年人口凈增377萬人，增長53.61％，年平均增長4.39%；占常住人口比重提高1.83個百分點。

　　“個人養(yǎng)老金作為對個人儲備養(yǎng)老資金的制度性安排，有利于引導(dǎo)人們及早謀劃和為未來老年生活做更加充足的儲備。”該專家表示。

　　記者注意到，多層次的養(yǎng)老保險體系更具有風(fēng)險可控性和可持續(xù)性，已成為世界主要經(jīng)濟體的普遍做法。大力發(fā)展個人養(yǎng)老金制度，有利于從制度層面補齊第三支柱養(yǎng)老保險的短板。

　　據(jù)統(tǒng)計，截至2023年10月底，廣東省先行地區(qū)（省直、廣州、深圳）已開通個人養(yǎng)老金賬戶逾600萬戶。

　　“接下來，廣東將全力推動個人養(yǎng)老金擴面提質(zhì)增效?！睆V東省人社廳相關(guān)負責(zé)人表示，廣東將進一步促進養(yǎng)老保險第三支柱高質(zhì)量發(fā)展若干措施，在精準宣傳、數(shù)據(jù)共享、強化服務(wù)、優(yōu)化流程等方面持續(xù)發(fā)力，更好地滿足人民群眾多層次養(yǎng)老保障需求。

　　個人養(yǎng)老金焦點問答

　　焦點一：哪些人可以參加個人養(yǎng)老金？

　　答：個人養(yǎng)老金的參加人應(yīng)當是在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者。

　　焦點二：如何參加個人養(yǎng)老金？

　　答：個人養(yǎng)老金采取個人賬戶模式，以個人賬戶為載體，實賬積累，體現(xiàn)個人權(quán)益歸屬。賬戶以兩個形式出現(xiàn)，分別是個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶。

　　個人養(yǎng)老金賬戶用于登記和管理個人身份信息，并與基本養(yǎng)老保險關(guān)系關(guān)聯(lián)，記錄個人養(yǎng)老金繳費、投資、領(lǐng)取、抵扣和繳納個人所得稅等信息，是參加人參加個人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)。

　　個人養(yǎng)老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶，與個人養(yǎng)老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資、個人養(yǎng)老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關(guān)權(quán)益信息查詢等服務(wù)。

　　這兩個賬戶都是唯一的，且互相對應(yīng)。其中，通過商業(yè)銀行渠道，可以一次性開立這兩個賬戶。兩個賬戶開立后，參加人就可以向個人養(yǎng)老金資金賬戶繳費、購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品了。

　　焦點三：個人養(yǎng)老金資金賬戶里的錢怎么用？個人養(yǎng)老金跟銀行存款有什么區(qū)別？

　　答：個人養(yǎng)老金資金賬戶里的資金，可以自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

　　與一般金融產(chǎn)品相比，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品具備運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側(cè)重長期保值四個屬性，從而更好保障退休人員的生活。

　　個人養(yǎng)老金產(chǎn)品由金融監(jiān)管部門確定，并通過個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺和金融行業(yè)平臺向社會公布。個人養(yǎng)老金資金應(yīng)購買在個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺以及金融行業(yè)平臺共同發(fā)布的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。

　　焦點四：個人養(yǎng)老金如何領(lǐng)??？

　　答：個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，參加人在達到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居，以及國家規(guī)定的其他條件時，可領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。

　　領(lǐng)取方式由自己決定，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。鼓勵參加人長期領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。

　　參加人向商業(yè)銀行提出領(lǐng)取個人養(yǎng)老金時，商業(yè)銀行會向個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺核驗參加人的領(lǐng)取資格。對于符合條件的，商業(yè)銀行會根據(jù)個人選擇的領(lǐng)取方式和額度，把個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)入到參加人的社會保障卡銀行賬戶，由參加人自主支配。

　　值得注意的是，參加人身故的，其個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。參加人出國（境）定居、身故等原因社會保障卡被注銷的，商業(yè)銀行將參加人個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉(zhuǎn)至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。

　　焦點五：個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)由誰負責(zé)監(jiān)管？

　　答：參與金融機構(gòu)包括經(jīng)中國銀行保險監(jiān)督管理委員會確定開辦個人養(yǎng)老金資金賬戶業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，以及經(jīng)金融監(jiān)管部門確定的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品發(fā)行機構(gòu)和銷售機構(gòu)。

　　個人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)監(jiān)管與金融監(jiān)管并重。人力資源和社會保障部、財政部根據(jù)職責(zé)對個人養(yǎng)老金的賬戶設(shè)置、繳費額度、領(lǐng)取條件、稅收優(yōu)惠等制定具體政策并進行運行監(jiān)管；稅務(wù)部門依法對個人養(yǎng)老金實施稅收征管；中國銀行保險監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會依法依規(guī)對參與個人養(yǎng)老金運行金融機構(gòu)的經(jīng)營活動進行監(jiān)管。（作者：周聰、粵仁宣）

　　轉(zhuǎn)自：羊城晚報

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