補(bǔ)齊監(jiān)管短板 非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法將修訂

　　上證報(bào)近日從業(yè)內(nèi)獨(dú)家獲悉，為進(jìn)一步完善非壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度、補(bǔ)齊監(jiān)管短板，監(jiān)管部門對(duì)《保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法(試行)》(下稱管理辦法)及其細(xì)則進(jìn)行了修訂，目前正在行業(yè)內(nèi)部第二次征求意見。

　　管理辦法的修訂宗旨，是為了加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金的監(jiān)督管理，保證保險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和償付能力充足，保護(hù)被保險(xiǎn)人利益。

　　據(jù)記者了解，去年監(jiān)管部門就管理辦法修訂稿及細(xì)則征求了行業(yè)意見。經(jīng)研究討論，監(jiān)管部門吸收和采納了合理的意見建議并對(duì)修訂稿再次修訂，形成管理辦法的第二次修訂稿。

　　非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)，是指除人壽保險(xiǎn)以外的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、保證保險(xiǎn)等以及上述業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。記者對(duì)比發(fā)現(xiàn)，在非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的定義方面，與第一次修訂稿相比，第二稿中納入了近年來爆發(fā)式增長(zhǎng)的保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

　　業(yè)內(nèi)人士分析，2005年實(shí)施的管理辦法是我國(guó)第一套與國(guó)際通行做法保持一致的非壽險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，使保險(xiǎn)公司在評(píng)估各項(xiàng)準(zhǔn)備金時(shí)真正做到有法可依。不過，隨著“償二代”的實(shí)施和內(nèi)控管理要求的提升，監(jiān)管也將對(duì)管理辦法進(jìn)行修訂。

　　保險(xiǎn)公司提取的各項(xiàng)非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金應(yīng)包含風(fēng)險(xiǎn)邊際并考慮貨幣時(shí)間價(jià)值。此次修訂的方向除了對(duì)非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金種類和各項(xiàng)準(zhǔn)備金提取方法進(jìn)行重新梳理和定義外，同時(shí)擬新增有關(guān)內(nèi)控和處罰等相關(guān)內(nèi)容。

　　比如，在內(nèi)控中，為避免出現(xiàn)違規(guī)調(diào)整分支機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金的情況，此次修訂稿擬要求保險(xiǎn)公司建立分支機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)備金評(píng)估或分?jǐn)倷C(jī)制，同時(shí)要求保險(xiǎn)公司建立準(zhǔn)備金工作底稿制度。

　　“合理的準(zhǔn)備金評(píng)估，能對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況作出正確的判斷，大到公司現(xiàn)金流、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，小到案件理賠都和準(zhǔn)備金計(jì)提，都與之有著千絲萬縷的關(guān)系。”在向記者介紹準(zhǔn)備金評(píng)估的重要性時(shí)，一家財(cái)險(xiǎn)公司的精算負(fù)責(zé)人解釋道。

　　上證報(bào)了解到，管理辦法修訂稿的方向是在鞏固事中監(jiān)管的同時(shí)，加強(qiáng)事后監(jiān)管的力度，如采取抽查審核準(zhǔn)備金評(píng)估報(bào)告和準(zhǔn)備金回溯分析報(bào)告、現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管等方式來保證保險(xiǎn)公司的合規(guī)運(yùn)營(yíng)。

　　同時(shí)，相關(guān)法律責(zé)任也將得到明確，即將公司、高管的“雙罰制”首次納入非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金計(jì)提的文件當(dāng)中。

　　如對(duì)于編制或者提供虛假準(zhǔn)備金評(píng)估報(bào)告和準(zhǔn)備金回溯分析報(bào)告的保險(xiǎn)公司，將處以10萬元至50萬元罰款，對(duì)未按照規(guī)定提取或者結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)責(zé)任準(zhǔn)備金的保險(xiǎn)公司，也將處以5萬元至30萬元罰款。除現(xiàn)金罰款外，違規(guī)者甚至還將被限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)或吊銷業(yè)務(wù)許可證；同時(shí)，有上述行為的險(xiǎn)企相關(guān)負(fù)責(zé)人也將面臨1萬元至10萬元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，將被撤銷任職資格。

　　此前，準(zhǔn)備金計(jì)提違規(guī)現(xiàn)象屢見不鮮，監(jiān)管對(duì)該類行為也在不斷加大處罰力度。如去年10月，渤海財(cái)險(xiǎn)北京分公司領(lǐng)到的罰單顯示，該公司存在未按規(guī)定提取責(zé)任準(zhǔn)備金問題，被罰款20萬元，并被責(zé)令改正。同時(shí)，渤海財(cái)險(xiǎn)北京分公司時(shí)任總經(jīng)理助理對(duì)上述違法問題負(fù)直接責(zé)任，被處以警告并罰款4萬元。

　　另據(jù)記者了解，伴隨著管理辦法第二次修訂的還有7條相關(guān)實(shí)施細(xì)則的第二次修訂。包括：實(shí)施細(xì)則第1號(hào)“未到期責(zé)任準(zhǔn)備金”；第2號(hào)“未決賠款準(zhǔn)備金”；第3號(hào)“風(fēng)險(xiǎn)邊際和折現(xiàn)”；第4號(hào)“分支機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備金”；第5號(hào)“準(zhǔn)備金回溯分析”；第6號(hào)“準(zhǔn)備金評(píng)估報(bào)告”；第7號(hào)“準(zhǔn)備金工作底稿”。

　　轉(zhuǎn)自：上海證券報(bào)

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