試點(diǎn)兩年保費(fèi)僅3億元 稅延養(yǎng)老險(xiǎn)為何“遇冷”

　　試點(diǎn)之初，曾有機(jī)構(gòu)預(yù)測(cè)，在靜態(tài)測(cè)算下，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)將帶來(lái)千億元保費(fèi)增量。然而現(xiàn)實(shí)很骨感，至今尚有4家已拿到資格的保險(xiǎn)公司未“開(kāi)張”。下一步銀保監(jiān)會(huì)將積極協(xié)調(diào)財(cái)政部、稅務(wù)總局等相關(guān)部門(mén)，完善稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)政策，擴(kuò)大試點(diǎn)地區(qū)范圍。

　　“未來(lái)幾十年，全球社會(huì)保障體系將面臨嚴(yán)重壓力，全球范圍內(nèi)僅有少數(shù)國(guó)家和地區(qū)的養(yǎng)老金體系能夠抵御老齡化沖擊。”6月3日，德國(guó)安聯(lián)集團(tuán)在首次發(fā)布的《安聯(lián)全球養(yǎng)老金報(bào)告》發(fā)出這樣的研判。

　　一年前，中國(guó)社科院世界社保研究中心發(fā)布的《中國(guó)養(yǎng)老金精算報(bào)告2019—2050》則預(yù)測(cè)，全國(guó)城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)余可能在2035年前后耗盡。

　　2019年中國(guó)60歲以上的人口占比已達(dá)18.1%，未富先老的養(yǎng)老焦慮已列為中產(chǎn)三大焦慮之一。在剛剛結(jié)束的“兩會(huì)”，無(wú)論是人大代表、政協(xié)委員的提案，還是政府工作報(bào)告，養(yǎng)老依然是其中的一個(gè)熱點(diǎn)話題。

　　試點(diǎn)已經(jīng)兩年、陷入沉寂的個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)(下稱“稅延養(yǎng)老險(xiǎn)”)，近日也被出現(xiàn)在“兩會(huì)”提案中，再次回到輿論場(chǎng)之中。

　　試點(diǎn)兩年成果，究竟成果如何？近日銀保監(jiān)會(huì)披露了相關(guān)數(shù)據(jù)：截至2020年4月底，共有23家保險(xiǎn)公司參與試點(diǎn)，其中有19家公司出單，累計(jì)實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入3億元，參保人數(shù)4.76萬(wàn)人。此外，全國(guó)政協(xié)委員、上海銀保監(jiān)局黨委書(shū)記、局長(zhǎng)韓沂接受媒體時(shí)透露，作為試點(diǎn)地區(qū)之一的上海有3.06萬(wàn)名投保人，繳納保費(fèi)2.42億元。

　　這意味著，試點(diǎn)以來(lái)，尚有4家已拿到資格的保險(xiǎn)公司未“開(kāi)張”。試點(diǎn)三地中，投保人和保費(fèi)收入分別有81%和64%來(lái)自上海。此外，據(jù)《財(cái)經(jīng)》記者了解，試點(diǎn)中的首月件均保費(fèi)不足600元。

　　試點(diǎn)之初，曾有機(jī)構(gòu)預(yù)測(cè)，在靜態(tài)測(cè)算下，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)將帶來(lái)千億元保費(fèi)增量。然而現(xiàn)實(shí)很骨感。

　　稅延養(yǎng)老險(xiǎn)遇冷之時(shí)，其他金融機(jī)構(gòu)卻在加緊進(jìn)軍“銀發(fā)市場(chǎng)”。稅延養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品試點(diǎn)開(kāi)售三個(gè)月后，多家基金管理公司也推出了首批養(yǎng)老目標(biāo)基金。今年以來(lái)，銀行理財(cái)子公司也開(kāi)始頻頻發(fā)力養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品。

　　據(jù)一位接近監(jiān)管部門(mén)的金融業(yè)人士透露，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)到期已逾一年，下一步該怎么辦，是否擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，一直沒(méi)有定論。其中一個(gè)爭(zhēng)議在于，是否要將銀行理財(cái)子公司和基金管理公司等其他金融機(jī)構(gòu)亦納入其中。

　　早在2018年，社會(huì)保險(xiǎn)學(xué)會(huì)會(huì)長(zhǎng)、人力資源和社會(huì)保障部原副部長(zhǎng)胡曉義就在北大“2018賽瑟論壇”指出，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)最大的亮點(diǎn)不在于稅收遞延，而在于中國(guó)養(yǎng)老保障體系中第三支柱的建設(shè)，將打破保險(xiǎn)、基金、銀行儲(chǔ)蓄等不同業(yè)態(tài)各自分割、各自封閉的局面，在更高層面實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌規(guī)劃。

　　這同樣也意味著，如果第三支柱真正發(fā)展起來(lái)，需要多個(gè)金融主體和金融產(chǎn)品形態(tài)共同給予支撐。稅延養(yǎng)老險(xiǎn)除了地域的擴(kuò)展，未來(lái)有可能從保險(xiǎn)向基金和銀行等其他金融領(lǐng)域擴(kuò)展。

　　既要與其他養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)，又要與其他金融機(jī)構(gòu)爭(zhēng)奪第三支柱這一藍(lán)海市場(chǎng)里的客戶，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)能否擺脫“叫好不叫座”的尷尬境地？

　　試點(diǎn)遇冷

　　兩年前的4月12日，財(cái)政部、稅務(wù)總局、人力資源和社會(huì)保障部、銀保監(jiān)會(huì)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的通知》，醞釀十年的稅延養(yǎng)老險(xiǎn)終于變成現(xiàn)實(shí)。

　　2018年5月1日，上海市、福建省(含廈門(mén)市)和蘇州工業(yè)園區(qū)三地啟動(dòng)試點(diǎn)，為期一年。

　　隨后，相關(guān)的工作迅速鋪開(kāi)，《關(guān)于開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(即“23號(hào)文”)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)指引、獲得經(jīng)營(yíng)資格的保險(xiǎn)公司名單等相繼發(fā)布。

　　一個(gè)月后，總部位于上海的太平洋人壽簽發(fā)了全國(guó)首張稅延養(yǎng)老險(xiǎn)保單。中國(guó)人壽、平安養(yǎng)老險(xiǎn)、新華保險(xiǎn)、太平養(yǎng)老險(xiǎn)和泰康養(yǎng)老險(xiǎn)等公司陸續(xù)加入首批試點(diǎn)。

　　試點(diǎn)以來(lái)，銀保監(jiān)會(huì)共發(fā)布了五批稅延養(yǎng)老險(xiǎn)保險(xiǎn)公司名單，共有23家保險(xiǎn)公司參與試點(diǎn)，其中合資壽險(xiǎn)公司有八家。截至目前，仍有四家試點(diǎn)公司只有資格卻未“開(kāi)張”。

　　當(dāng)試點(diǎn)初期的熱鬧氣氛散去，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)這一新品種漸漸遠(yuǎn)離塵囂，2019年幾乎鮮見(jiàn)稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的動(dòng)向和宣傳。

　　近兩年來(lái)，同樣用于養(yǎng)老的年金型保險(xiǎn)成為熱門(mén)險(xiǎn)種，尤其是有的預(yù)定利率高達(dá)4%以上的年金型保險(xiǎn)頗受市場(chǎng)歡迎，成為一些保險(xiǎn)公司沖規(guī)模的利器。以試點(diǎn)地區(qū)之一的福建省為例，其2019年年金保險(xiǎn)的保費(fèi)規(guī)模約幾十億元，而稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的保費(fèi)(含續(xù)期)僅三千萬(wàn)元左右。

　　據(jù)了解，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)包括收益確定型、收益保底型、收益浮動(dòng)型等三大類，分別類似于傳統(tǒng)壽險(xiǎn)產(chǎn)品、萬(wàn)能險(xiǎn)和分紅險(xiǎn)、投連險(xiǎn)，目前的年化結(jié)算利率多在3.5%。產(chǎn)品形態(tài)多、又有稅優(yōu)的稅延養(yǎng)老險(xiǎn)為何反而受到冷遇呢？

　　“從消費(fèi)者角度來(lái)說(shuō)，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的投保流程和抵稅手續(xù)都太復(fù)雜了，在很大程度上抑制了投保熱情。”一位試點(diǎn)保險(xiǎn)公司人士表示。

　　據(jù)了解，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)分為企業(yè)統(tǒng)一投保、企業(yè)組織員工個(gè)人購(gòu)買(mǎi)，以及通過(guò)人力資源平臺(tái)類公司平臺(tái)投保等多種投保方式，其中最簡(jiǎn)單的是企業(yè)統(tǒng)一投保的方式。

　　但是，對(duì)于投保企業(yè)來(lái)說(shuō)，由其統(tǒng)一投保成了HR部門(mén)一樁麻煩事。如果由企業(yè)統(tǒng)一投保和報(bào)稅，投保人將抵扣憑證交給企業(yè)人力資源部門(mén)，由其填報(bào)參保清單、企業(yè)和個(gè)人財(cái)稅申報(bào)表、稅前扣除情況明細(xì)表，再向稅務(wù)部門(mén)報(bào)稅。稅務(wù)部門(mén)還需在中國(guó)保信平臺(tái)驗(yàn)證投保人的相關(guān)信息。

　　看似簡(jiǎn)單的流程，在實(shí)操中要復(fù)雜得多。根據(jù)規(guī)定，參保資金的來(lái)源是當(dāng)月工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬收入或個(gè)體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得，稅前列支標(biāo)準(zhǔn)以該額度的6%和1000元孰低為準(zhǔn)。

　　“6%的限額怎么合理核算是個(gè)問(wèn)題，需要逐月進(jìn)行確認(rèn)和調(diào)整，尤其是對(duì)于收入彈性的崗位，這就大大增加了人力資源部門(mén)的工作量，所以很多企業(yè)辦理這個(gè)業(yè)務(wù)的意愿不強(qiáng)?！鄙鲜鲈圏c(diǎn)保險(xiǎn)公司人士表示。

　　在2019年10月20日召開(kāi)的“個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)深化改革與擴(kuò)大試點(diǎn)”研討會(huì)上，中國(guó)社會(huì)科學(xué)院社會(huì)保障實(shí)驗(yàn)室首席專家、中國(guó)養(yǎng)老與健康保險(xiǎn)50人論壇秘書(shū)長(zhǎng)鄭秉文曾建議，可以進(jìn)一步簡(jiǎn)化抵扣憑證手續(xù)簡(jiǎn)化扣繳憑證管理，繳稅時(shí)可暫不提供憑證，由納稅人留存相關(guān)票據(jù)，核查時(shí)備用。

　　對(duì)于投保人而言，扣稅金額少，亦令其動(dòng)力不足。以上海稅前月收入2萬(wàn)元的情況為例，每月節(jié)稅僅250元左右。

　　此外，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)“不夠靈活”的產(chǎn)品設(shè)置，也在一定程度上削減了產(chǎn)品的吸引力。比如，除了當(dāng)被保險(xiǎn)人發(fā)生保險(xiǎn)合同所指的重疾的情況，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)不得退保。開(kāi)始領(lǐng)取養(yǎng)老年金后，不得變更養(yǎng)老年金領(lǐng)取方式?！皩?duì)于一些消費(fèi)者尤其是重視個(gè)性和自由的‘后浪’們來(lái)說(shuō)，操作復(fù)雜卻省不了幾個(gè)錢(qián)，要激發(fā)他們的購(gòu)買(mǎi)欲望挺難的。”一位保險(xiǎn)公司銷售人員表示。

　　消費(fèi)者不積極，保險(xiǎn)公司的動(dòng)力也不大。據(jù)《財(cái)經(jīng)》記者了解，一些試點(diǎn)保險(xiǎn)公司規(guī)定，銷售該產(chǎn)品沒(méi)有傭金提成，對(duì)于代理人來(lái)說(shuō)，銷售該產(chǎn)品就成了“義務(wù)”勞動(dòng)。上述保險(xiǎn)公司銷售人員表示，“操作復(fù)雜的稅延養(yǎng)老險(xiǎn)本來(lái)就不好賣，又沒(méi)有傭金，代理人更沒(méi)有動(dòng)力了，還不如去賣年金險(xiǎn)和健康險(xiǎn)?！?/p>

　　據(jù)了解，為了完成考核任務(wù)，一些保險(xiǎn)公司代理人甚至不得不開(kāi)出“自保件”。

　　稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)兩年來(lái)，“試點(diǎn)成效明顯低于預(yù)期”，已成為業(yè)界共識(shí)。

　　個(gè)稅改革沖擊波

　　蹉跎十年終于推出的稅延型養(yǎng)老險(xiǎn)，卻生不逢時(shí)。一些保險(xiǎn)業(yè)人士認(rèn)為，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)效果不佳，除了產(chǎn)品本身設(shè)計(jì)與銷售的問(wèn)題，與適逢個(gè)稅改革有一定的關(guān)系。

　　在稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)落地四個(gè)月后，個(gè)稅改革實(shí)施，個(gè)稅起征點(diǎn)從每月3500提至5000元，擴(kuò)大了較低檔稅率級(jí)距，同時(shí)首次引入大病醫(yī)療支出、住房貸款利息等6項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除。

　　舊稅法之下，中國(guó)居民的工資、薪金所得，按月收入和薪金應(yīng)稅所得額劃分為七級(jí)。由于購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)和領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)，投保人處于不同的生命階段，在累進(jìn)稅率的條件下，養(yǎng)老金領(lǐng)取階段稅率一般低于繳費(fèi)階段的邊際稅率，再加上延稅額在積累期的投資收益，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)能夠給個(gè)人帶來(lái)一定的節(jié)稅效果。對(duì)個(gè)人達(dá)到規(guī)定條件時(shí)領(lǐng)取的商業(yè)養(yǎng)老金收入，征收相當(dāng)于7.5%的所得稅率，相當(dāng)于提高了個(gè)稅起征點(diǎn)。

　　新稅法提高了個(gè)稅起征點(diǎn)，也意味著稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的受益群體覆蓋面隨之收窄。

　　據(jù)了解，新稅法實(shí)施后，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)至少在三個(gè)重要方面已與之不相匹配，面臨是否需要隨之改變的問(wèn)題。

　　根據(jù)規(guī)定，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)個(gè)人領(lǐng)取環(huán)節(jié)按稅法改革前的7.5%稅率和3500元/月的起征點(diǎn)繳納個(gè)人所得稅，這一領(lǐng)取期稅率對(duì)當(dāng)期個(gè)人所得稅適用稅率20%及以上人群才有一定的吸引力。個(gè)稅改革后，如果仍沿用7.5%稅率，將出現(xiàn)稅負(fù)偏高的情況。

　　兩名全國(guó)政協(xié)委員——原保監(jiān)會(huì)原副主席周延禮和對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院教授孫潔在今年“兩會(huì)”聯(lián)合提案中建議，重新測(cè)算稅延養(yǎng)老險(xiǎn)領(lǐng)取環(huán)節(jié)的稅率， 適當(dāng)降低其適用稅率。

　　此外，新稅法將原規(guī)定中的“工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得及特許權(quán)使用費(fèi)所得”合并為“綜合所得”，將“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得”和“對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得”合并為“經(jīng)營(yíng)所得”。周延禮指出，根據(jù)新個(gè)稅法對(duì)歸并所得類型的調(diào)整，為了進(jìn)一步擴(kuò)大政策效應(yīng)，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的試點(diǎn)政策適用對(duì)象，建議擴(kuò)大到所有取得個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得的居民納稅人。

　　另一個(gè)問(wèn)題在于，根據(jù)“22號(hào)文”規(guī)定，個(gè)人達(dá)到規(guī)定條件時(shí)領(lǐng)取的養(yǎng)老金收入，其中25%予以免稅，其余75%按10%的比例稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，稅款計(jì)入“其他所得”項(xiàng)目。但是新稅法已將“其他所得”從應(yīng)稅所得項(xiàng)目刪除。

　　一位金融業(yè)資深人士表示，試點(diǎn)期已經(jīng)到期，下一步稅延養(yǎng)老險(xiǎn)如果繼續(xù)試點(diǎn)，可能需要完善和修訂現(xiàn)行規(guī)定。

　　銀保監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人近日表示，下一步銀保監(jiān)會(huì)將積極協(xié)調(diào)財(cái)政部、稅務(wù)總局等相關(guān)部門(mén)，完善稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)政策，擴(kuò)大試點(diǎn)地區(qū)范圍。

　　多方搶灘“第三支柱”市場(chǎng)

　　稅延養(yǎng)老險(xiǎn)遇冷之時(shí)，基金管理公司卻不斷推出養(yǎng)老目標(biāo)基金并加大宣傳。隨著銀行理財(cái)子公司相繼成立，銀行養(yǎng)老型產(chǎn)品也不斷進(jìn)入發(fā)掘“銀發(fā)市場(chǎng)”的潛力。

　　“第三支柱并不等于保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司并不是提供養(yǎng)老保障的唯一主體?！庇袑＜胰缡翘嵝?。在國(guó)外的成熟市場(chǎng)，銀行、資產(chǎn)管理公司、公募基金等都是養(yǎng)老市場(chǎng)的主力。

　　“22號(hào)文”亦指出，當(dāng)試點(diǎn)結(jié)束后，根據(jù)試點(diǎn)情況，將結(jié)合養(yǎng)老第三支柱制度建設(shè)的有關(guān)情況，有序擴(kuò)大參與的金融機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品范圍，將公募基金等產(chǎn)品納入個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老賬戶投資范圍。

　　2018年，證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《養(yǎng)老目標(biāo)證券投資基金指引(試行)》，養(yǎng)老目標(biāo)基金也在2018年正式啟航。截至2019年，已設(shè)立的養(yǎng)老目標(biāo)基金約為60余只，規(guī)模增量達(dá)200億元。

　　基金管理公司加快養(yǎng)老目標(biāo)基金發(fā)行節(jié)奏的同時(shí)，養(yǎng)老目標(biāo)基金的稅延優(yōu)惠政策亦在不斷被業(yè)界所呼吁。一些基金業(yè)人士表示，從美國(guó)共同基金的發(fā)展顯示，稅收優(yōu)惠政策成為其發(fā)展的重要催化劑。

　　一位保險(xiǎn)公司投資部門(mén)人士表示，從目前目標(biāo)養(yǎng)老基金的受眾來(lái)看，主要是一些中高收入群體，以追求養(yǎng)老資產(chǎn)的長(zhǎng)期穩(wěn)健增值為目的，與收益浮動(dòng)型(C類)稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的目標(biāo)群體的訴求有一定的重合，會(huì)形成一定的分流。

　　勁敵不止目標(biāo)養(yǎng)老基金產(chǎn)品。

　　2019年銀行理財(cái)子公司開(kāi)始規(guī)?；\(yùn)營(yíng)，截至2019年底，已有11家開(kāi)業(yè)，其發(fā)行的銀行理財(cái)產(chǎn)品由銀行作為背書(shū)，起投門(mén)檻低，已成為理財(cái)市場(chǎng)的重要品類。今年以來(lái)，諸理財(cái)子公司又在頻頻發(fā)力養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，今年以來(lái)已推出了多款養(yǎng)老理財(cái)型產(chǎn)品。多位銀行理財(cái)子公司負(fù)責(zé)人對(duì)外表示，養(yǎng)老金是其資金來(lái)源重要的增量來(lái)源。

　　據(jù)了解，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)如果未來(lái)擴(kuò)容，可能不僅是試點(diǎn)地域的擴(kuò)容，還包括試點(diǎn)主體和產(chǎn)品形態(tài)的擴(kuò)容。一位接近監(jiān)管部門(mén)的金融業(yè)人士透露，目前關(guān)于稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的試點(diǎn)是否擴(kuò)大、如何擴(kuò)大，是當(dāng)下?tīng)?zhēng)論的一個(gè)焦點(diǎn)。“養(yǎng)老市場(chǎng)很大，都想做大這塊蛋糕?，F(xiàn)在保險(xiǎn)沒(méi)做起來(lái)，銀行基金券商也想進(jìn)來(lái)?！?/p>

　　盡管目前尚不知曉稅延養(yǎng)老險(xiǎn)下一步何去何從，養(yǎng)老第三支柱體系的改革已在啟動(dòng)。早在稅延養(yǎng)老險(xiǎn)正式落地之前的2018年2月，人社部、財(cái)政部便會(huì)同國(guó)家發(fā)改委、稅務(wù)總局、人民銀行等部門(mén)成立了工作領(lǐng)導(dǎo)小組，啟動(dòng)建立養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱工作。

　　2019年6月，人社部官網(wǎng)發(fā)布消息稱，根據(jù)其規(guī)劃，未來(lái)擬考慮采取賬戶制，通過(guò)建立統(tǒng)一的信息管理服務(wù)平臺(tái)，讓符合規(guī)定的銀行理財(cái)、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、基金等金融產(chǎn)品都能成為養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱的產(chǎn)品。

　　諸證券、基金業(yè)人士亦多次公開(kāi)表示，第三支柱個(gè)人要有投資選擇權(quán)，讓每個(gè)人選擇合適自己的養(yǎng)老產(chǎn)品。而將公募基金等金融產(chǎn)品納入第三支柱投資范圍，賬戶制將是必然選擇。

　　多位保險(xiǎn)業(yè)人士表示，若要在養(yǎng)老金市場(chǎng)謀得自己的一席之地，保險(xiǎn)公司需要選準(zhǔn)自己的定位，在精算、養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)、營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)以及服務(wù)網(wǎng)絡(luò)等方面發(fā)揮既有優(yōu)勢(shì)。

　　轉(zhuǎn)自：財(cái)經(jīng)網(wǎng)

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