1542年，亨利八世頒布了《破產(chǎn)條例》，此為英國(guó)歷史上第一部破產(chǎn)法。之后，相繼于1571年、1861年、1869年和1883年，英國(guó)陸續(xù)頒布了《破產(chǎn)法》。眾所周知，英國(guó)社會(huì)對(duì)信譽(yù)極為重視，破產(chǎn)法認(rèn)為不能清償債務(wù)的債務(wù)人沒有信譽(yù)，因而必須對(duì)其實(shí)施扣押財(cái)產(chǎn)甚至人身等非常嚴(yán)厲的懲罰措施。1705年之后，法律懲罰措施的嚴(yán)厲性逐漸減輕，甚至規(guī)定可豁免破產(chǎn)債務(wù)人（在1861年前主要是商人）無法償還的債務(wù)。由此可見，破產(chǎn)法后面的價(jià)值理念，與“信譽(yù)”和“尊嚴(yán)”密切相關(guān)。英國(guó)的破產(chǎn)法歷史告訴我們，破產(chǎn)法的“靈”是商人的“信譽(yù)”，“魂”是個(gè)人的“尊嚴(yán)”。
破產(chǎn)法的“靈”與“魂”
《破產(chǎn)法信札》陳夏紅許勝鋒主編法律出版社
中國(guó)破產(chǎn)法的故事也很曲折有趣，1986年制定第一部國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)法，2006年制定第一部市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)企業(yè)破產(chǎn)法，似乎動(dòng)力機(jī)制都來源于國(guó)有企業(yè)的“信譽(yù)”與“尊嚴(yán)”。
1986年頒布的《企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》被稱為最有爭(zhēng)議的破產(chǎn)法。這不僅表現(xiàn)在“破產(chǎn)”一詞在當(dāng)時(shí)有強(qiáng)烈的資本主義色彩，也表現(xiàn)在當(dāng)時(shí)公眾對(duì)國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)的恐懼上，更表現(xiàn)在當(dāng)時(shí)中國(guó)改革開放剛起步時(shí)人們對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制未來走向的不同判斷。
1986年，中國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、法律等諸多方面百廢待興。為什么在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向計(jì)劃與商品雙軌制經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時(shí)刻要出臺(tái)一部破產(chǎn)法？實(shí)際情形是，當(dāng)時(shí)國(guó)有企業(yè)面臨不得不改革的壓力。
推動(dòng)1986年《企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》出臺(tái)的主要部門是國(guó)務(wù)院。時(shí)任國(guó)家經(jīng)委副主任的張彥寧在起草說明中稱，為什么一些企業(yè)多年虧損還不能退出市場(chǎng)呢？主要由于企業(yè)在事實(shí)上只負(fù)盈不負(fù)虧，所以感受不到因經(jīng)營(yíng)管理不善和產(chǎn)品質(zhì)量低劣造成后果的嚴(yán)重性，企業(yè)吃國(guó)家的“大鍋飯”，職工吃企業(yè)的“大鍋飯”。因此，對(duì)不具備法定整頓條件或整頓無效的企業(yè)，采取宣告破產(chǎn)、清理資產(chǎn)、抵償債務(wù)，將有利于提高企業(yè)和職工的“素質(zhì)”。這份起草說明中用的“素質(zhì)”一詞，我理解為企業(yè)“信譽(yù)”與“尊嚴(yán)”的中國(guó)解讀。
2006年頒布的《企業(yè)破產(chǎn)法》是在中國(guó)推進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)最好的輿論環(huán)境下出臺(tái)的一部全新的破產(chǎn)法。這部企業(yè)破產(chǎn)法，不僅是中國(guó)歷史上第一部較為接近市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)與商業(yè)交易原理的破產(chǎn)法，而且是一部在破產(chǎn)實(shí)體與程序邏輯上較為嚴(yán)密的法律。在許多條文方面，也類似于英美法系特別是美國(guó)的破產(chǎn)法。但它的立法歷程，卻頗為艱辛曲折。
1994年4月，全國(guó)人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)組建新破產(chǎn)法起草組。為起草這部新法，5月底，我作為新破產(chǎn)法起草組成員，隨起草組負(fù)責(zé)人、時(shí)任全國(guó)人大財(cái)經(jīng)委副主任張彥寧等人一起去遼寧沈陽、撫順、大連等地，對(duì)執(zhí)行《企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》情況進(jìn)行第一次調(diào)研。張彥寧副主任當(dāng)時(shí)對(duì)我說，有些國(guó)有企業(yè)長(zhǎng)年經(jīng)營(yíng)虧損，靠行政擔(dān)保過日子，不對(duì)它們采取斷然措施，對(duì)不起那些資信好的國(guó)有企業(yè)。
我們起草組對(duì)遼寧的調(diào)研，也注意到這個(gè)問題。我們?cè)谡{(diào)研報(bào)告中寫道：多年來，由于我國(guó)企業(yè)缺少淘汰機(jī)制，只生不死，一些長(zhǎng)期虧損甚至資不抵債的企業(yè)不能及時(shí)淘汰，積累下的明虧、潛虧、工藝落后、設(shè)備老化、產(chǎn)品滯銷等難題使企業(yè)完全喪失了生存條件。面對(duì)近50％虧損面的國(guó)有企業(yè)，政府絞盡腦汁，大力推進(jìn)股份制改造，進(jìn)行嫁接兼并，實(shí)行企業(yè)重組，或者拍賣、租賃，或者強(qiáng)行“輸血”以扭虧增盈。然而，似乎效果都不佳。
針對(duì)這種情況，我們的調(diào)研報(bào)告提出：貸款的擔(dān)保怎么算好？從遼寧的情況看，破產(chǎn)企業(yè)債權(quán)人的債權(quán)擔(dān)保大體有三種情況：第一，行政擔(dān)保，即政府主管部門或政府有關(guān)部門的擔(dān)保，多屬信用擔(dān)保，其中相當(dāng)一部分擔(dān)保合同不完備。第二，行政主管部門為了使企業(yè)能得到銀行貸款，指定資信好的企業(yè)為資信差又急需貸款的企業(yè)擔(dān)保，這可能造成企業(yè)破產(chǎn)時(shí)導(dǎo)致被強(qiáng)行指定為其擔(dān)保的企業(yè)承擔(dān)責(zé)任，如數(shù)額過大，可能引起連帶破產(chǎn)。第三，企業(yè)間的自愿擔(dān)保，而這類情況比較少。因此，解決路徑是行政擔(dān)保應(yīng)一律無效。
2003年3月，起草新破產(chǎn)法被列入重要議事日程。當(dāng)年8月21日，成立了新的《企業(yè)破產(chǎn)法》起草組。2004年6月21日，第一次審議《企業(yè)破產(chǎn)法》。時(shí)任人大財(cái)經(jīng)委副主任的賈志杰在作立法說明時(shí)說：這部法律適應(yīng)建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和加入世貿(mào)組織的要求；統(tǒng)一適用于各類企業(yè)組織；立法要對(duì)無挽救希望的企業(yè)及時(shí)清理債權(quán)債務(wù)，避免造成更大損失。從立法說明的字里行間，可以讀到這部法律背后隱藏的“靈”與“魂”。
2006年通過的《企業(yè)破產(chǎn)法》與1986年出臺(tái)的《企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》有完全不同的實(shí)施背景。至2007年6月1日該法實(shí)施時(shí)，政府與社會(huì)已接受了“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)”這一概念，《公司法》《合同法》《證券法》《商業(yè)銀行法》《擔(dān)保法》等涉市場(chǎng)商業(yè)信用和信譽(yù)的重要法律，已有效實(shí)施多年，這些法律所營(yíng)造的社會(huì)商業(yè)環(huán)境，為破產(chǎn)法最重視的基本價(jià)值理念——“信譽(yù)”與“尊嚴(yán)”，提供了較好的成長(zhǎng)和保護(hù)土壤。
與有400多年發(fā)展史的英國(guó)破產(chǎn)法相比，短短30年的新中國(guó)破產(chǎn)法略顯年輕。但是，這絲毫也不影響破產(chǎn)機(jī)制應(yīng)“在資源配置上起決定性作用”這一共識(shí)。如前所述，破產(chǎn)法重“信譽(yù)”與“尊嚴(yán)”的內(nèi)在靈魂不會(huì)變，變不了，也是永恒的。（李曙光，中國(guó)政法大學(xué)研究生院院長(zhǎng)）
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