摘要：近年來，隨著中美貿(mào)易摩擦持續(xù)發(fā)酵，新冠病毒疫情在全球肆虐，我國經(jīng)濟下行壓力持續(xù)加大，新的矛盾和問題不斷形成，對金融環(huán)境造成較大沖擊，防范化解重大風險尤其是金融風險成為首要任務，信貸資產(chǎn)風險是金融風險的關鍵，國有商業(yè)銀行作為我國金融體系的主體力量，信貸資產(chǎn)風險管理面臨重大挑戰(zhàn)。本文聚焦國有商有銀行信貸資產(chǎn)現(xiàn)狀、分析信貸資產(chǎn)風險成因、提出風險防控對策，介紹中國銀行臨沂分行在化解信貸風險方面的成功經(jīng)驗，期望對信貸風險管理有所助益。
關鍵詞：商業(yè)銀行；信貸資產(chǎn)；風險管理
一、國有商業(yè)銀行信貸風險狀況
近年來，國有商業(yè)銀行規(guī)模不斷擴大，資產(chǎn)質(zhì)量總體較好。貸款占比穩(wěn)步上升，不良貸款核銷力度不斷加大，商業(yè)銀行風險抵御能力有所提高。根據(jù)銀保監(jiān)會公開披露數(shù)據(jù)顯示，2020年末，我國大型商業(yè)銀行總資產(chǎn)128.43萬億元，同比增長10%，總負債為117.79萬億元，同比增長9.9%，其中，各項貸款余額110.51萬億元，同比增長13%。2020年末，大型商業(yè)銀行不良貸款余額1.11萬億，次級0.54萬億、可疑0.41萬億、損失類0.16萬億、不良貸款率1.52%，同比增長7.7%。
二、國有商業(yè)銀行信貸風險成因分析
&從宏觀因素分析：
(一)受產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整影響,部分企業(yè)信用違約風險加劇。
一方面，近年來受宏觀經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整影響，部分企業(yè)出現(xiàn)了供過于求、產(chǎn)能過剩的問題，企業(yè)經(jīng)營困難、減產(chǎn)限產(chǎn)甚至破產(chǎn)倒閉，使企業(yè)資金鏈斷裂流動性枯竭。另一方面，去產(chǎn)能使商業(yè)銀行信貸資金從一批技術落后、環(huán)保不達標、生產(chǎn)不安全的企業(yè)中逐漸退出，實現(xiàn)市場出清，引發(fā)相關企業(yè)壞帳大量增加，使企業(yè)產(chǎn)生嚴重的信用違約，銀行信貸風險大量積聚。
（二）企業(yè)擔保圈抱團取暖，潛在的信貸資產(chǎn)風險逐漸顯現(xiàn)。
受宏觀經(jīng)濟環(huán)境影響，各企業(yè)通過相互擔?；蜻B環(huán)擔保形成擔保圈。商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模不斷增長，擔保貸款也隨之增加。擔保圈的形成使處在利益鏈條中的各個企業(yè)密切相關，更有利于風險傳播，圈內(nèi)一個企業(yè)的風險會沿擔保鏈條擴散傳導，引發(fā)圈內(nèi)其他企業(yè)風險，風險一旦擴散影響較大。近年來，擔保圈貸款風險逐步顯現(xiàn)，貸款風險“沿鏈”、“沿圈”向上下游企業(yè)和行業(yè)傳染，涉圈企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)被訴訟、緩貸等問題，引發(fā)企業(yè)連鎖反應，部分技術水平較高、經(jīng)營良好的企業(yè)由此陷入資金鏈斷裂的困境，擔保圈風險化解形勢嚴峻，銀行信貸風險增加。
(三)部分企業(yè)信用誠信度較低，信貸風險防控障礙重重。
部分企業(yè)法制意識淡薄，信譽較低，借轉(zhuǎn)制、轉(zhuǎn)型、轉(zhuǎn)產(chǎn)之機懸空債務、通過轉(zhuǎn)移或出售企業(yè)有效資產(chǎn)逃廢債務、通過企業(yè)分立逃廢債務。通過抽空原企業(yè)資產(chǎn)的方式來創(chuàng)辦新公司，逃廢原企業(yè)債務，讓銀行信貸資產(chǎn)處于懸空的狀態(tài)；通過虛假破產(chǎn)方式債務重組，迫使商業(yè)銀行對部分債務本息進行核銷處理；直接通過地方政府的干預，迫使商業(yè)銀行放棄對原企業(yè)債務的受償權利；或者通過虛假破產(chǎn)的方式，在原企業(yè)破產(chǎn)后將原有的生產(chǎn)部門劃分到多個企業(yè)進行新企業(yè)的重組，達到不履行原有銀行債務的目的。
&從微觀方面分析：
?。ㄒ唬┬刨J業(yè)務流程不完善，風險管控體系建設有待加強
從現(xiàn)行信貸管理機制看，信貸管理環(huán)節(jié)仍存在許多缺失、缺位的現(xiàn)象。在信貸業(yè)務流程中，重視貸前管理，忽視貸后管理，增加了信貸業(yè)務風險；在貸款審批決策環(huán)節(jié)，過多考慮短期經(jīng)營業(yè)績，片面顧及銀企關系，追求存款、產(chǎn)品、結(jié)算等指標效益，隨意放寬或變通貸款條件，給信貸資產(chǎn)安全埋下了隱患。某些銀行過分重視形式要件，輕真實背景核實，部分企業(yè)為獲取銀行信貸支持虛構(gòu)貿(mào)易交易，銀行盲目授信造成貸款風險；某些銀行過分依賴形式抵押，輕擔保可實現(xiàn)性，抵押物存在瑕疵，貸款出現(xiàn)風險處置抵押物時，出現(xiàn)“貸款時足值，處置時價低”的局面，造成貸款風險。
?。ǘ﹥?nèi)部控制制度不完備，監(jiān)督管理機制有待加強
信貸內(nèi)部管理控制失效，出現(xiàn)濫用職權，以權謀私、以崗謀私和以貸牟利的現(xiàn)象，授信業(yè)務違規(guī)問題不斷暴露，造成潛在信貸風險。部分從業(yè)人員涉嫌道德風險，比如，個別機構(gòu)高管以權謀私，以貸牟利，帶頭違規(guī)，利用職務便利違規(guī)審批發(fā)放貸款，給銀行信貸資產(chǎn)造成巨大損失；某些行信貸管理混亂、員工行為管理缺失，給經(jīng)辦人員違法違規(guī)行為提供可乘之機，對客戶提供的虛假資料或存在的明顯風險不反映、不揭示，甚至內(nèi)外勾結(jié)，損公肥私鋌而走險，帶來潛在的信貸資產(chǎn)風險。問責機制不到位，處罰力度不夠，震懾作用發(fā)揮不夠。
?。ㄈ┬刨J管理人才缺乏，員工素質(zhì)亟待提升。
銀行信貸員工專業(yè)培訓較少，風險管理的理念沒有真正落實到位。信貸管理人員素質(zhì)決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低。業(yè)務素質(zhì)較低的信貸管理人員缺乏識別和預判風險的能力，難以主動防控風險。比如對相關環(huán)保政策了解不深入，對環(huán)保不達標企業(yè)放貸，形成信貸風險資產(chǎn)。個別銀行信貸員工未正確履行崗位職責，信息溝通不及時、不準確，導致信貸風險；還有部分信貸資產(chǎn)風險因為信貸管理人員能力不及、操作不合規(guī)所致。提高信貸管理人員的專業(yè)素質(zhì)成為信貸風險防范重要的因素。
三、商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風險防范的對策
（一）優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，提高防范信貸資產(chǎn)風險能力
1、國有商業(yè)銀行要加強對宏觀經(jīng)濟研究，及時了解國家經(jīng)濟金融調(diào)整政策，密切關注產(chǎn)業(yè)政策走勢，研判短期風險特征和中長期發(fā)展趨勢，有效管控和引導市場預期，積極進行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整。以山東為例，在行業(yè)選擇上，重點支持基礎設施補短板、制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、新舊動能轉(zhuǎn)換、現(xiàn)代物流、涉政類業(yè)務、國企并購、鄉(xiāng)村振興、教育醫(yī)療八大授信領域。在期限結(jié)構(gòu)上，重點支持風險相對可控的基礎設施類、大型交通設施、高端裝備制造等領域的中長期融資項目，合理控制短期授信業(yè)務占比。
2、強化重點領域風險監(jiān)測和處置，做好風險防控工作。加強對重點領域的風險監(jiān)測，研判顯性風險并警惕潛在風險，防范單個機構(gòu)引爆系統(tǒng)性風險。健全風險監(jiān)測預警機制，對新舊動能轉(zhuǎn)換中淘汰產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)能過剩行業(yè)，要強化風險監(jiān)測和預警，加大主動退出力度，并通過銀團貸款、資產(chǎn)證券化等方式防范集中性信貸風險。
?。ǘ┒啻氩⑴e，防范化解不良貸款。
1、加強對擔保圈債務的風險監(jiān)測。貸前調(diào)查需利用多種渠道，摸清企業(yè)擔保信息。對潛在風險客戶實施分類管理，制定風險防控預案，采取一戶一策措施，有效化解潛在的重點風險大戶。有序開展“破圈斷鏈”工作。對陷于擔保圈困境的先進技術型企業(yè)，采取新增授信支持、展期續(xù)貸、降低融資利率等措施，確保企業(yè)授信穩(wěn)定，減輕企業(yè)負擔，防范信貸風險蔓延。
2、加快不良處置清收，化解信貸風險。
建立不良貸款臺賬，摸清不良“家底”，實行清單管理。加強呆賬核銷計劃管理和序時進度管理，做到“應核盡核”。通過精準施策，綜合運用現(xiàn)金清收、批量轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等方式，處置不良工作。對于潛在的不良，要早預判、早準備，提前謀劃處置路徑，盡早與政府及監(jiān)管部門溝通處置方案；及時做好對新發(fā)不良的訴訟、查封、執(zhí)行工作，提早采取措施，嚴防企業(yè)逃廢銀行債務。
3、充分發(fā)揮債權人委員會功能作用，幫助企業(yè)優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)、改善擔保關系，嚴控企業(yè)過度融資，逐步化解擔保圈風險。由債委會主席行牽頭測算、核定企業(yè)聯(lián)合授信額度，做到增信有度減信有理，債委會成員行之間信息共享，避免企業(yè)多頭授信。
?。ㄈ娀鐣庞铆h(huán)境建設，構(gòu)建誠實守信的金融環(huán)境。
一是建議各級政府完善金融領域信用管理制度，促使企業(yè)誠信經(jīng)營，按時償還銀行貸款。針對失信人進行懲戒，通過對失信者進行媒體曝光，真正做到“打擊一批，震懾一片”的效果，逐步凈化信用環(huán)境。二是加大對企業(yè)逃廢債打擊力度。建立完善與地方政府、司法機關信息共享的聯(lián)動機制，將欠債“老賴”黑名單納入社會信用體系，實施失信聯(lián)合懲戒機制，禁止借兼并重組逃廢銀行債務，創(chuàng)造誠實守信的金融環(huán)境。三加強風險信息共享，完善監(jiān)督管理機制。加強監(jiān)管部門、商業(yè)銀行內(nèi)部的信息互通交流機構(gòu)，完善信息報告與反饋體系，提高信息時效性、準確性、真實性，加強行業(yè)聯(lián)動，提高對信貸風險的早期識別水平。
?。ㄋ模┙∪虡I(yè)銀行信貸風險管理運行機制。
1、商業(yè)銀行要不斷完善信貸風險管理組織架構(gòu)，合理設置內(nèi)部控制機構(gòu)。管理體系要覆蓋全部的信貸部門、相關崗位和業(yè)務人員。各部門、各崗位及具體人員要有明確的職責和權利，做到責權清晰，各司其職，各盡其責，加強監(jiān)督，堵塞漏洞，形成風險防控合力，從源頭上預防權力濫用。
2、要健全以貸款風險管理為核心的授權授信、審貸分離、分級審批、集體審批等風險控制制度，嚴格落實貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查貸款“三查”制度。規(guī)范開展貸前調(diào)查，把好授信客戶和項目準入關口，筑牢第一道防線；嚴格貸中管理，嚴格落實放款條件，確保貸款背景和用途真實；加強貸后管理和貸款資金監(jiān)控，采取內(nèi)查、外核、訪談等手段，對客戶貸后資金流、單據(jù)流、貨物流、貿(mào)易背景真實性、訴訟等進行全面核查，做好貸后跟蹤監(jiān)測，防范授信資金挪用風險，確保信貸資金安全。
3、要按照風險控制流程化管理的需要，對現(xiàn)有管理制度進行修訂完善，建立健全信貸風險、操作風險和道德風險的防范體制，明確風險點的排查、識別、評估、防控措施及問責機制，實現(xiàn)對信貸風險的全天候、全流程、全覆蓋監(jiān)控，將防范化解信貸風險落到實處。
?。ㄎ澹嵤┤骘L險管理機制，重塑信貸文化。
1、不斷加強客戶經(jīng)理隊伍教育，對客戶經(jīng)理在營銷及業(yè)務辦理過程中嚴格遵守職業(yè)行為守則，努力提升職業(yè)道德及業(yè)務素質(zhì)，防范道德風險及內(nèi)部操作風險。
2、要以案為鑒，引導干部員工特別是信貸工作人員汲取教訓，強化規(guī)矩意識，嚴守道德底線，嚴明信貸紀律，改進工作作風，嚴格履職盡責，樹立正確的業(yè)績觀。在放貸、管理、清收中主動作為，守住每道風險關口，確保信貸資產(chǎn)安全。堅決遏制不良資產(chǎn)冒升、規(guī)范信貸管理、防范信貸資產(chǎn)風險。
3、落實責任追究制度。要建立和完善“知責履責、失責追責”的管理機制，強化監(jiān)督執(zhí)紀問責，尤其要把因客戶“帶病準入”而形成重大信貸風險的貸款審批人作為主要責任人進行責任追究。明確風險責任，落實追責機制，凡風險貸款化解不力的，除嚴肅追究貸款原責任人的責任外，還要追究現(xiàn)任領導責任，加強監(jiān)督檢查，確保制度執(zhí)行監(jiān)督到位。
（六）注重信貸專業(yè)人才的培養(yǎng)，加強信貸隊伍建設。
開展常態(tài)化、分層次的培訓，豐富培訓方式，提高培訓實效。通過政策解讀、案例分享、研究成果展示、業(yè)務基礎知識培訓等形式，提升培訓效果、夯實基礎理論，不斷提升信貸從業(yè)人員業(yè)務技能；強化專業(yè)序列隊伍建設，建立科學有效的專業(yè)序列隊伍評價體系，著力培養(yǎng)專業(yè)能力強、服務意識強的信貸專業(yè)隊伍；要實行信貸從業(yè)人員持證上崗機制，嚴格資格管理，把住準入關，真正落實“專業(yè)的人做專業(yè)的事”，進一步提高信貸員工識別風險和把控風險的能力，降低因業(yè)務素質(zhì)不過關而導致信貸風險發(fā)生的概率，從源頭上控制風險。
四、中國銀行臨沂分行防范信貸資產(chǎn)風險的成功經(jīng)驗
（一）做好政策穿透管理,加大授信結(jié)構(gòu)調(diào)整力度
一是多次舉辦“信貸投向和部分行業(yè)授信政策”視頻培訓，將授信政策及時傳導，引領基層機構(gòu)做好客戶篩選和營銷。
二重點支持“山東省鄉(xiāng)村振興重大項目庫”名單內(nèi)的優(yōu)質(zhì)項目，支持在技術專利、市場壁壘、成本控制等方面具有核心競爭力的民營企業(yè)集群或者龍頭企業(yè)。2020年，中行臨沂分行組織了2期“百場千戶”銀企對接活動，共對接授信企業(yè)175家，金額11.5億元，實現(xiàn)融資金額7.8億元。
三是按照國家“六保”、“六穩(wěn)”要求，積極扶持外貿(mào)出口企業(yè)，2020年實現(xiàn)出口企業(yè)融資2億元，解決出口企業(yè)的融資需求。
四是結(jié)合臨沂經(jīng)濟特色，探索核心企業(yè)供應鏈融資業(yè)務，陸續(xù)推出了區(qū)域特色的天元商票質(zhì)押融資、蘭花商租通寶、應收賬款融資等特色產(chǎn)品業(yè)務，實現(xiàn)了YM集團、ZZ網(wǎng)融資平臺業(yè)務的對接。
（二）強化資產(chǎn)質(zhì)量管理，不良資產(chǎn)實現(xiàn)雙降
一是“一戶一策”制定化解方案，重點不良項目完成處置。對大公司項目列明清單、倒排工期,堅持應訴盡訴、應核盡核，不斷加快處置進度。GK公司5954萬元和ZC公司4429萬元完成核銷、XH公司實現(xiàn)12800萬元全額現(xiàn)金清收。JS集團2.16億元實現(xiàn)核銷批復，對公存量不良基本出清。
二是加強潛在風險管理，穩(wěn)定資產(chǎn)質(zhì)量。按季召開全行資產(chǎn)盤存會議，逐行逐戶對接情況，通過排查，新納入客戶8戶，部署跟蹤清單內(nèi)客戶發(fā)展變化等重點工作。進一步摸清風險底數(shù)，真實準確反映資產(chǎn)質(zhì)量。通過正確定策，成功收回JT公司4000萬元潛在不良授信，客戶結(jié)清退出。
三是加強預判和預警，推動重點高風險客戶化解。加大管理力度和頻度，YT集團、XZ公司等客戶風險保持穩(wěn)定，有效防范信貸風險。
【版權及免責聲明】凡本網(wǎng)所屬版權作品，轉(zhuǎn)載時須獲得授權并注明來源“中國產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟信息網(wǎng)”，違者本網(wǎng)將保留追究其相關法律責任的權力。凡轉(zhuǎn)載文章及企業(yè)宣傳資訊，僅代表作者個人觀點，不代表本網(wǎng)觀點和立場。版權事宜請聯(lián)系：010-65363056。
延伸閱讀
