銀監(jiān)會堵截同業(yè)代付 年底前完成表外轉表內整改

同業(yè)代付，商業(yè)銀行的主動性金融創(chuàng)新，被監(jiān)管層堵截。

始于4月份的征求意見稿，要求商業(yè)銀行在5月末對不規(guī)范的同業(yè)代付業(yè)務進行自查，并于6月上交自查和整改報告。而在8月下旬，銀監(jiān)會則下發(fā)了《關于規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務管理的通知》，對于同業(yè)代付業(yè)務出現(xiàn)的不規(guī)范流程進行明確規(guī)定。

一位知情人士告訴記者，在通知中，監(jiān)管機構要求商業(yè)銀行對同業(yè)代付進行統(tǒng)一管理，并且要求同業(yè)代付必須有真實的貿易背景、進行真實的會計處理以及真實的受托支付。

“同時為了同業(yè)代付業(yè)務平穩(wěn)過渡，銀監(jiān)會要求實施新老劃斷的原則。新發(fā)生的業(yè)務則按照通知嚴格辦理。2012年底前到期的業(yè)務，可采取自然到期結清。2012年底后到期的業(yè)務，應于2012年12月31日前按照通知要求整改到位，即從表外納入表內?！鄙鲜鲋槿耸扛嬖V記者。

一位分析師認為，同業(yè)代付規(guī)模的擴大對于商業(yè)銀行的貸款、存款以及貸存比等都有一定的影響，商業(yè)銀行開展同業(yè)代付能夠在一定程度上規(guī)避貸款規(guī)模的監(jiān)管，進行一些短期貸款。而通知則是要求實施真實的會計原則，之前不占貸款規(guī)模的同業(yè)代付業(yè)務，在實施新規(guī)定之后就被列入貸款額度之內，對于未來的新增流動性以及貸存比都存在負面的影響。

同業(yè)代付通知始末

2011年上半年，央行每月上調一次0.5%的存款準備金率，使得商業(yè)銀行的存款準備金率達到歷史新高。同時商業(yè)銀行面臨著激烈的存款競爭，再加上監(jiān)管機構嚴格的貸存比要求，使得商業(yè)銀行貸款捉襟見肘，同時票據貼現(xiàn)、銀信合作等受到了監(jiān)管機構的嚴查，使得同業(yè)代付業(yè)務有了迅速增長的土壤。

經過近半年多的迅猛發(fā)展，高盛高華9月6日發(fā)布的研報認為，估算同業(yè)代付業(yè)務目前的規(guī)模總計1萬億-2萬億元，平均期限為3-6個月。

一位銀行業(yè)人士告訴記者，通過同業(yè)代付業(yè)務，委托行能夠很好地維系客戶，同時在一定程度上還能夠增加存款。同時，對于代付行，在不計入貸款規(guī)模之內，能夠得到同業(yè)代付業(yè)務的利率收入以及中間業(yè)務收入。同時，不少商業(yè)銀行既是委托行又是代付行，在貸存比壓力下，依然能夠通過繞過監(jiān)管要求進行資產擴張。

然，商業(yè)銀行的主動金融創(chuàng)新引起了監(jiān)管部門的高度重視。

在2012年1月中旬，銀監(jiān)會下發(fā)《關于對票據業(yè)務實施快速自查的緊急通知》中，還要求商業(yè)銀行上報票據同業(yè)代付業(yè)務的具體操作流程、交易對手、2011年業(yè)務金額以及年末余額等。

緊接著，銀監(jiān)會在4月中下旬召開了部分商業(yè)銀行座談會，而主要內容就是規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務，同時商業(yè)銀行可以對監(jiān)管機構提出意見。

一位銀行人士則告訴記者，在5月份，銀行業(yè)協(xié)會也曾組織會員單位，對監(jiān)管層下發(fā)的征求意見稿進行研究，并向監(jiān)管機構反饋了意見和建議。

“在反饋的意見中，希望監(jiān)管機構能夠對同業(yè)代付業(yè)務進行明確定義，有利于商業(yè)銀行規(guī)范業(yè)務。同時，對于真實的會計處理也產生了不同的分歧，對于委托行和受托行辦理該項業(yè)務時是否都應該納入表內還是根據雙方所承擔的實質風險來進行真實賬面處理。商業(yè)銀行還對同業(yè)代付的存量業(yè)務和新增業(yè)務的執(zhí)行標準進行建議?！鄙鲜鲢y行人士講道。

在征求意見的同時，監(jiān)管機構也向財政部門發(fā)送同業(yè)代付業(yè)務會計處理的法規(guī)核準，同時財政部門也對銀監(jiān)會的發(fā)函進行了回復。

在財政部門的回復中，應該根據委托行和受托行簽訂的同業(yè)代付協(xié)議，對于不同情況雙方應進行不同的會計處理。同時建議，由于同業(yè)代付業(yè)務的期限一般不超過一年，不要求銀行業(yè)金融機構進行追溯調整。

在座談會4個月之后，銀監(jiān)會在8月中下旬，正式下發(fā)了《關于規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務管理的通知》，對于同業(yè)代付業(yè)務進行定義，并要求業(yè)務應該體現(xiàn)真實貿易背景、真實會計核算、真實受托支付，并且對商業(yè)銀行的存量、新增同業(yè)代付業(yè)務進行不同方式的整改。

或擠占2600億信貸規(guī)模

在剛剛公布的銀行中報中，不少商業(yè)銀行的同業(yè)資產出現(xiàn)了高增長，而銀監(jiān)會的一紙通知，則會有效地打擊商業(yè)銀行同業(yè)代付的積極性。

上述銀行人士說道，在上半年發(fā)布征求意見稿時，銀監(jiān)會已經要求商業(yè)銀行自查。不少商業(yè)銀行已經減少了同業(yè)代付業(yè)務。同業(yè)代付業(yè)務一般都在六個月到一年之間，未來轉入表內的規(guī)模對商業(yè)銀行的影響不是很大。

國泰君安在最新的研究報告中認為，根據2012年6月末部分公布同業(yè)代付規(guī)模的上市銀行數(shù)據，預計6月末全行業(yè)同業(yè)代付規(guī)模約為1.3萬億元。同時預計大約有2600億元將在2012年底之后到期。那么銀監(jiān)會的同業(yè)代付新規(guī)則會擠占2012年信貸額度約2600億元。

除了影響商業(yè)銀行貸款規(guī)模之外，同業(yè)代付新規(guī)也對未來商業(yè)銀行的貸存比有一定的影響。

高盛高華在研究報告中認為，如果1萬億-2萬億元的同業(yè)代付貸款余額，從8月起納入銀行資產負債表，那么對于整個銀行體系而言，總體貸存比可能從7月份的68.5%上升1-2個百分點，達到70%或71%。

雖然監(jiān)管機構新規(guī)已經“堵截”了商業(yè)銀行的同業(yè)代付，但是，同業(yè)代付的增長具有一定的經濟環(huán)境，同時，這樣的經濟環(huán)境以及監(jiān)管政策依然存在，那么商業(yè)銀行會進行主動性的金融創(chuàng)新，用另一種業(yè)務來代替同業(yè)代付嗎？而這些顯然都是在商業(yè)銀行和監(jiān)管部門不斷博弈的過程中發(fā)展著。

來源：華夏時報 楊中華

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