銀監(jiān)會(huì)詳解：保理融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有何控制措施

　　為促進(jìn)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)健康規(guī)范發(fā)展，銀監(jiān)會(huì)于近日發(fā)布了《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）。銀監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人就《辦法》的相關(guān)問(wèn)題回答了記者提問(wèn)。

　　銀監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人表示，考慮到近年保理業(yè)務(wù)，特別是單保理融資業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，《辦法》第三章特別對(duì)保理融資業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了規(guī)范，對(duì)融資產(chǎn)品、客戶準(zhǔn)入、合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)審查、專(zhuān)戶管理、融資比例和期限、信息披露等方面均提出了具體要求。其中，著重對(duì)單保理融資提出審慎管理要求，即在審核基礎(chǔ)交易基礎(chǔ)上，比照流動(dòng)資金貸款對(duì)賣(mài)方或買(mǎi)方進(jìn)行授信全流程管理。同時(shí)要求銀行嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易的真實(shí)性，合理評(píng)估借款人或借款人交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，做實(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

　　具體如下：

　　一、 制定《辦法》的背景和過(guò)程是什么？

　　近年來(lái)，隨著全球經(jīng)濟(jì)由賣(mài)方市場(chǎng)向買(mǎi)方市場(chǎng)轉(zhuǎn)變，購(gòu)貨商賒銷(xiāo)付款逐步成為主導(dǎo)的結(jié)算方式。為適應(yīng)這一市場(chǎng)格局變化，我國(guó)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，在支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)和小微企業(yè)發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。與一般貸款融資相比，保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入門(mén)檻相對(duì)較低：當(dāng)小微企業(yè)產(chǎn)品購(gòu)買(mǎi)方為核心大企業(yè)時(shí)，小微企業(yè)可依托核心大企業(yè)上下游關(guān)系實(shí)現(xiàn)信用增級(jí)。此外，銀行通過(guò)保理融資，幫助小微企業(yè)將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金收入，拓寬了小微企業(yè)融資渠道，有效解決小微企業(yè)融資難題。同時(shí)，企業(yè)通過(guò)委托保理銀行調(diào)查交易對(duì)手資信，可有效降低買(mǎi)賣(mài)雙方因信息不對(duì)稱(chēng)而產(chǎn)生的違約風(fēng)險(xiǎn)，縮短收款時(shí)間，提高催收效率。

　　為促進(jìn)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展，防控保理業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，銀監(jiān)會(huì)在全面征求相關(guān)部門(mén)、機(jī)構(gòu)和銀行業(yè)協(xié)會(huì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，起草了《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》。

　　二、制定《辦法》的基本思路是什么？

　　《辦法》旨在明確保理業(yè)務(wù)相關(guān)定義和分類(lèi)，督促銀行根據(jù)自身特點(diǎn)，健全完善保理業(yè)務(wù)管理制度，建立與業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜度相適應(yīng)的業(yè)務(wù)組織架構(gòu)，細(xì)化業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制，提高對(duì)騙保、虛假貿(mào)易背景的甄別能力，加強(qiáng)融后資金監(jiān)測(cè)力度，強(qiáng)化內(nèi)部控制，做好風(fēng)險(xiǎn)隔離。同時(shí)，督促銀行加強(qiáng)IT系統(tǒng)支持，提升業(yè)務(wù)效率，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。

　　考慮到保理業(yè)務(wù)有較強(qiáng)的行業(yè)實(shí)踐特點(diǎn)，《辦法》還特別強(qiáng)調(diào)了中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)保理專(zhuān)業(yè)委員會(huì)的專(zhuān)業(yè)職能，要求其充分發(fā)揮自律、協(xié)調(diào)、規(guī)范職能，建立并持續(xù)完善銀行保理業(yè)務(wù)的行業(yè)自律機(jī)制。

　　三、《辦法》的主要結(jié)構(gòu)和內(nèi)容是什么？

　　《辦法》共分為六章，三十七條。

　　第一章總則，明確了《辦法》的制定目的和適用范圍；第二章定義和業(yè)務(wù)分類(lèi)，對(duì)保理業(yè)務(wù)、保理融資、應(yīng)收賬款及轉(zhuǎn)讓予以定義并分類(lèi)；第三章保理融資業(yè)務(wù)管理，重點(diǎn)規(guī)范保理融資業(yè)務(wù)流程和重點(diǎn)環(huán)節(jié)；第四章保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，明確保理業(yè)務(wù)在公司治理、制度建設(shè)及內(nèi)部控制等方面要求；第五章法律責(zé)任，規(guī)定了違反《辦法》的監(jiān)管措施和罰則；第六章附則。

　　四、《辦法》對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行了規(guī)范，具體包括哪些要求？

　　《辦法》首先對(duì)保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款進(jìn)行了定義，由于保理業(yè)務(wù)是以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)，因此保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下的應(yīng)收賬款范圍相對(duì)較廣。即，保理業(yè)務(wù)中的應(yīng)收賬款是指企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢(qián)債權(quán)及其產(chǎn)生的收益。保理業(yè)務(wù)中的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓是指與應(yīng)收賬款相關(guān)全部權(quán)利及權(quán)益的讓渡。同時(shí)《辦法》還嚴(yán)格規(guī)定了保理融資中合格應(yīng)收賬款的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)未來(lái)應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、有價(jià)證券付款請(qǐng)求權(quán)等幾種不合格應(yīng)收賬款進(jìn)行了定義，明確不得基于以上應(yīng)收賬款開(kāi)展保理融資業(yè)務(wù)。

　　五、《辦法》對(duì)保理融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有何控制措施？

　　考慮到近年保理業(yè)務(wù)，特別是單保理融資業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，《辦法》第三章特別對(duì)保理融資業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了規(guī)范，對(duì)融資產(chǎn)品、客戶準(zhǔn)入、合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)審查、專(zhuān)戶管理、融資比例和期限、信息披露等方面均提出了具體要求。其中，著重對(duì)單保理融資提出審慎管理要求，即在審核基礎(chǔ)交易基礎(chǔ)上，比照流動(dòng)資金貸款對(duì)賣(mài)方或買(mǎi)方進(jìn)行授信全流程管理。同時(shí)要求銀行嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易的真實(shí)性，合理評(píng)估借款人或借款人交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，做實(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

　　六、《辦法》的適用范圍和實(shí)施安排如何？

　　《辦法》適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行。政策性銀行、外國(guó)銀行分行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、財(cái)務(wù)公司等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展保理業(yè)務(wù)，需參照《辦法》執(zhí)行?！掇k法》自4月10日印發(fā)起正式實(shí)施。

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