銀監(jiān)會(huì)解讀：六家銀行實(shí)施資本管理高級(jí)方法

　　近日，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》以下簡(jiǎn)稱《資本辦法》，核準(zhǔn)了工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、招商銀行等六家銀行實(shí)施資本管理高級(jí)方法。銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人就核準(zhǔn)資本管理高級(jí)方法相關(guān)問(wèn)題回答了記者提問(wèn)。

　　一、如何準(zhǔn)確理解“內(nèi)部評(píng)級(jí)法”、“高級(jí)法”、“資本管理高級(jí)方法”等稱謂的內(nèi)涵？

　　《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《資本辦法》）已于2013年1月1日起正式實(shí)施，《資本辦法》整合了巴塞爾資本協(xié)議Ⅱ和巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ，形成了中國(guó)版的巴塞爾協(xié)議。為了統(tǒng)一概念，方便實(shí)施，《資本辦法》對(duì)高級(jí)方法的內(nèi)涵做了規(guī)范，它包括信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法，其中內(nèi)部評(píng)級(jí)法又分為初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法；同時(shí)，《商業(yè)銀行實(shí)施資本管理高級(jí)方法監(jiān)管暫行細(xì)則》又進(jìn)一步將第二支柱內(nèi)部資本充足評(píng)估程序與第一支柱資本計(jì)量高級(jí)方法一道統(tǒng)稱為資本管理高級(jí)方法。

　　簡(jiǎn)言之，高級(jí)方法是商業(yè)銀行根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議要求，選擇使用內(nèi)部模型來(lái)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管資本的方法。商業(yè)銀行申請(qǐng)高級(jí)方法應(yīng)當(dāng)在體制機(jī)制、計(jì)量模型、數(shù)據(jù)IT等各方面滿足實(shí)施條件，經(jīng)監(jiān)管部門(mén)核準(zhǔn)后，方可采用高級(jí)方法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和資本充足率。

　　二、我國(guó)實(shí)施高級(jí)方法有什么重要意義？

　　一是提高中國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。實(shí)施高級(jí)方法目的是提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平，讓銀行通過(guò)內(nèi)部模型這個(gè)統(tǒng)一的“尺子”去量化風(fēng)險(xiǎn)，使銀行風(fēng)險(xiǎn)管理更加系統(tǒng)化、一致化、精細(xì)化，推動(dòng)我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理從定性為主轉(zhuǎn)變?yōu)槎ㄐ耘c定量相結(jié)合，并將風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果深入應(yīng)用于貸款審批、定價(jià)、績(jī)效考核等日常經(jīng)營(yíng)管理，從而切實(shí)提升經(jīng)營(yíng)管理水平，以資本約束和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后利潤(rùn)回報(bào)作為經(jīng)營(yíng)管理的核心要求，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、提高資本使用效率、轉(zhuǎn)變發(fā)展模式。

　　二是進(jìn)一步提高銀行業(yè)監(jiān)管效率。高級(jí)方法的實(shí)施，將為監(jiān)管者提供了有力的監(jiān)管工具箱，從定性監(jiān)管轉(zhuǎn)為定性定量相結(jié)合監(jiān)管，從不良率等事后監(jiān)管指標(biāo)向評(píng)級(jí)分布、違約率等事先監(jiān)管指標(biāo)轉(zhuǎn)變，從監(jiān)管資本充足率的結(jié)果向計(jì)算過(guò)程轉(zhuǎn)變，有效提高監(jiān)管的前瞻性、客觀性和主動(dòng)性。

　　三是履行國(guó)際義務(wù)。中國(guó)作為G20、金融穩(wěn)定理事會(huì)及巴塞爾委員會(huì)的成員國(guó)，有義務(wù)實(shí)施巴塞爾資本協(xié)議Ⅱ和巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ。《資本辦法》的實(shí)施和核準(zhǔn)實(shí)施高級(jí)方法，意味著巴塞爾資本協(xié)議Ⅱ和巴塞爾資本協(xié)議Ⅲ在我國(guó)得到全面實(shí)施。

　　三、銀監(jiān)會(huì)在推進(jìn)實(shí)施高級(jí)方法的原則和思路是什么？

　　銀監(jiān)會(huì)一直堅(jiān)持質(zhì)量?jī)?yōu)先、扎實(shí)推進(jìn)的原則，循序漸進(jìn)，穩(wěn)健推進(jìn)高級(jí)方法的實(shí)施工作。

　　銀監(jiān)會(huì)一直將高級(jí)方法的實(shí)施作為加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制、提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要舉措；一直將高級(jí)方法的實(shí)施作為一個(gè)系統(tǒng)工程，強(qiáng)調(diào)治理架構(gòu)和政策流程是保障、計(jì)量模型是工具、數(shù)據(jù)和IT系統(tǒng)是基礎(chǔ)、應(yīng)用是靈魂，避免為模型而模型、為資本而資本，切實(shí)推進(jìn)日常監(jiān)管與新資本協(xié)議監(jiān)管相融合、銀行經(jīng)營(yíng)管理與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量相結(jié)合。

　　四、《資本辦法》頒布以來(lái)，銀監(jiān)會(huì)推進(jìn)高級(jí)方法實(shí)施開(kāi)展了哪些工作？

　　一是成立了中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議專家指導(dǎo)委員會(huì)，充分發(fā)揮外部專家的作用，對(duì)高級(jí)方法實(shí)施工作進(jìn)行指導(dǎo)、對(duì)實(shí)施質(zhì)量進(jìn)行把關(guān)。二是出臺(tái)了《商業(yè)銀行實(shí)施資本管理高級(jí)方法監(jiān)管暫行細(xì)則》，明確了核準(zhǔn)高級(jí)方法的標(biāo)準(zhǔn)、程序和后續(xù)監(jiān)管框架，為高級(jí)方法的實(shí)施工作奠定了制度基礎(chǔ)和實(shí)施方向。三是完成了對(duì)六家銀行實(shí)施高級(jí)方法的驗(yàn)收工作，全面評(píng)價(jià)銀行實(shí)施質(zhì)量、指出了存在的問(wèn)題、提出了整改要求。四是開(kāi)展了核準(zhǔn)的前期準(zhǔn)備工作。督導(dǎo)銀行按照驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)完成整改，研究核準(zhǔn)方案并提出相關(guān)監(jiān)管措施，保證銀行實(shí)施高級(jí)方法后資本充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)、資本計(jì)量審慎。

　　五、六家銀行通過(guò)實(shí)施高級(jí)方法有哪些積極的變化？

　　六家銀行經(jīng)過(guò)規(guī)劃設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)建設(shè)到應(yīng)用完善，反復(fù)優(yōu)化，建成了第一支柱資本計(jì)量高級(jí)方法體系。通過(guò)高級(jí)方法實(shí)施準(zhǔn)備工作，六家銀行打造了“升級(jí)版”的風(fēng)險(xiǎn)管理體系：一是風(fēng)險(xiǎn)量化、資本約束成為經(jīng)營(yíng)管理的核心要求，形成了風(fēng)險(xiǎn)、收益平衡的經(jīng)營(yíng)理念；二是董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層厘清了風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)邊界，構(gòu)建了前、中、后臺(tái)多層次的風(fēng)險(xiǎn)防控體系；三是研發(fā)了一批將國(guó)際模型技術(shù)與我國(guó)銀行業(yè)實(shí)際相結(jié)合的計(jì)量模型，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的科學(xué)化和精細(xì)化；四是風(fēng)險(xiǎn)量化結(jié)果逐步運(yùn)用于信貸政策、授信審批、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、績(jī)效考核等領(lǐng)域，以風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量促管理；五是強(qiáng)化了IT系統(tǒng)建設(shè)和數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，以模型助推數(shù)據(jù)質(zhì)量，不斷完善IT系統(tǒng)；六是逐步培養(yǎng)、鍛煉了一支掌握先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)，具有自主研發(fā)能力的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍。

　　六、實(shí)施高級(jí)方法對(duì)商業(yè)銀行資本管理工作帶來(lái)什么改變？

　　實(shí)施資本管理的高級(jí)方法，將推動(dòng)商業(yè)銀行的資本管理工作邁上一個(gè)新的臺(tái)階：

　　一是提高資源配置效率。高級(jí)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)更加敏感、對(duì)資本的計(jì)量更準(zhǔn)確，不同資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量的差異會(huì)反映在資本消耗上，銀行可以根據(jù)資本充足狀況進(jìn)行合理的資本配置，從而調(diào)整資產(chǎn)組合，提高資本使用效率。

　　二是推進(jìn)管理流程再造。實(shí)施高級(jí)方法后，要求銀行由“干了再算”向“算了再干”轉(zhuǎn)變，將資本約束貫穿于整個(gè)管理流程，實(shí)現(xiàn)資本管理與信貸管理的有機(jī)結(jié)合。

　　三是提高資本應(yīng)用的廣度和深度。實(shí)施高級(jí)方法后，銀行使用內(nèi)部模型計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管資本，夯實(shí)資本管理的量化基礎(chǔ)，能夠推動(dòng)資本管理在信貸審批、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、績(jī)效考核、限額管理等領(lǐng)域的充分應(yīng)用，從而提高銀行的精細(xì)化管理水平。同時(shí)，實(shí)施高級(jí)方法后，銀行需要在集團(tuán)層面進(jìn)行資本計(jì)量和分配，這將促進(jìn)銀行并表管理和加強(qiáng)資本規(guī)劃。

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