重構(gòu)養(yǎng)老保障體系：商業(yè)保險應積極參與

　　如何應對人口老齡化現(xiàn)已成為社會各界最為關(guān)注的問題。從世界范圍看，各國的基本思路大致趨同：構(gòu)建并完善多支柱的養(yǎng)老保障體系，旨在兼顧再分配、保險和促進資本積累等多重目標。

　　在借鑒國際經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，我國逐步探索并構(gòu)建了三支柱養(yǎng)老體系的框架。但三支柱發(fā)展極不平衡：只有基本養(yǎng)老保險在發(fā)揮作用，第二支柱和第三支柱的發(fā)展十分不足。

　　目前我國經(jīng)濟尚處于較快增長階段，距離養(yǎng)老金支付供需矛盾高峰還有一段時間，應該抓住這一時間窗口，及時厘清政府、企業(yè)、個人的養(yǎng)老責任，重構(gòu)養(yǎng)老保障體系，構(gòu)建起名符其實的三支柱養(yǎng)老體系。在重構(gòu)養(yǎng)老保障體系過程中，既要注重發(fā)揮政府作用，也要更多的使用市場機制的力量，注重發(fā)揮商業(yè)保險的功能和作用。

　　公平和可持續(xù)性

　　首先要強化政府對于基本養(yǎng)老保險的責任與義務，定位于提供政策保障，向參保者提供稅費減免的優(yōu)惠政策和最基本的生活保障；并作為“最后出場人”向制度提供財務擔保，承擔兜底責任。

　　我國養(yǎng)老保障制度“碎片化”嚴重影響了制度的公平性，積極推進機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保障制度改革，建立統(tǒng)一的城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險制度是必然趨勢，要逐步在各制度之間建立無障礙通道，可實現(xiàn)各制度間的順利轉(zhuǎn)換，維護社會公平。

　　更多關(guān)注新納入社會養(yǎng)老保險體系中的自由職業(yè)者、城鄉(xiāng)居民和農(nóng)民工等弱勢群體的利益，完善政策的制定和設計，做實城鄉(xiāng)居民的全覆蓋，使養(yǎng)老保障的資金來源更加多樣化，增強基本養(yǎng)老保險制度發(fā)展的普惠性。

　　深度改革的方向在于做實個人賬戶并獨立投資運作。建議通過國有資產(chǎn)劃撥等手段，逐步做實個人賬戶，將個人賬戶獨立運作，和企業(yè)年金共同構(gòu)成實質(zhì)性第二支柱。按照第二支柱的模式進行投資管理，進行專業(yè)化、多元化投資，實現(xiàn)保值增值和自我積累。

　　推動企業(yè)年金發(fā)展

　　重視對多層次的養(yǎng)老保障體系進行頂層設計，以立法形式合理界定三支柱的定位，明確企業(yè)年金的性質(zhì)和在多支柱養(yǎng)老體系中的地位，這是推動企業(yè)年金大發(fā)展的關(guān)鍵前提。

　　實施有激勵作用的稅收優(yōu)惠政策，只有當這種稅收優(yōu)惠政策能夠增加企業(yè)的利潤空間和不減少職工的可支配收入時，企業(yè)年金才會變得更有吸引力。

　　抓住事業(yè)單位職業(yè)年金改革的契機，努力促成大型企業(yè)企業(yè)年金，事業(yè)單位和公務員職業(yè)年金，中小企業(yè)、新興企業(yè)集合年金計劃等多種形式并存、覆蓋面較廣、替代率穩(wěn)定、籌資水平較高的年金體系。

　　我國企業(yè)年金目前只允許采用DC型模式開展，企業(yè)年金類型的選擇應遵循自愿性和多樣化的原則，允許DC計劃和DB計劃共存和競爭，鼓勵實行各種混合型計劃，滿足多層次、多樣化的養(yǎng)老需求。

　　積極探索推進我國職工持股計劃的發(fā)展。職工持股計劃是一種反映職工在企業(yè)中的權(quán)益以及職工參與公司治理的具體形式，也是新形勢下公有制實現(xiàn)方式和發(fā)展混合所有制的重要載體。需要結(jié)合我國深化改革的契機，抓緊出臺國有企業(yè)推進實行混合所有制體制改革的系統(tǒng)規(guī)劃，制定和明確有關(guān)政策，調(diào)整修改有關(guān)法律，并盡快試驗推進。

　　探索個人退休賬戶制度

　　由于我國居民習慣于通過銀行儲蓄方式進行資金積累，因此，通過良好的制度設計和稅收優(yōu)惠，建立中國特色的個人退休賬戶，對于完善我國的養(yǎng)老保障體系意義重大，讓無法參與其他養(yǎng)老保險計劃的群體享受國家稅收優(yōu)惠，也體現(xiàn)了國家財政支出在不同群體間的公平。

　　另外，IRAs準許退休人員和變換工作的雇員把其以前積累的雇主養(yǎng)老金計劃資產(chǎn)轉(zhuǎn)存至IRAs。因此，國家也應允許個人退休賬戶轉(zhuǎn)入原有的企業(yè)年金繳存額，建立不同養(yǎng)老計劃的良好轉(zhuǎn)換和銜接平臺，方便就業(yè)勞動力的流動轉(zhuǎn)移，推動完善全面覆蓋的社保體系網(wǎng)。

　　商業(yè)保險在養(yǎng)老服務領(lǐng)域具備風險管理、資金支持和社會化服務等專業(yè)優(yōu)勢，是較為適合的養(yǎng)老服務社會化、市場化供應商。

　　首先，商業(yè)保險要利用自身優(yōu)勢，對現(xiàn)有的社會保障制度體系進行一定的優(yōu)化，提高其運行效率。首先，通過網(wǎng)點及精算等優(yōu)勢開展對基本養(yǎng)老保險的支持性服務。第二，積極參與基本養(yǎng)老保險基金、企業(yè)年金投資托管等業(yè)務。第三，積極參與基本醫(yī)療保障體系的經(jīng)辦服務和開展大病保險業(yè)務。

　　其次，商業(yè)保險深化自身功能和延展產(chǎn)業(yè)鏈，打造現(xiàn)代養(yǎng)老服務體系。我國規(guī)模巨大的養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)是商業(yè)保險的目標紅利，商業(yè)保險需要積極深化自身功能，緊緊圍繞提供保障這一根主線，從提供保險產(chǎn)品到養(yǎng)老設施服務一整條產(chǎn)業(yè)鏈入手，深度挖掘每一個環(huán)節(jié)的資源和紅利，打造現(xiàn)代養(yǎng)老服務體系。包括：積極開發(fā)長期護理保險，為老齡人口提供必要保障；積極探索養(yǎng)老地產(chǎn)的發(fā)展，延伸保險服務周期；通過政府擔保發(fā)揮住房反向抵押的補充養(yǎng)老作用；深化資金運用，構(gòu)建養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)相關(guān)的全產(chǎn)業(yè)鏈。

　　最后，要促進資本積累和經(jīng)濟增長。一方面是通過對保險資金的有效運作，形成長期資金，提高人力資本的積累，增強現(xiàn)實的人口紅利，進而促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，實現(xiàn)經(jīng)濟的增長；另一方面是根據(jù)市場的實際需求，有效引導和歸集保險資金進入養(yǎng)老領(lǐng)域，推動老年護理、老年醫(yī)療、老年文化生活以及臨終護理服務等方面的發(fā)展，進而拉動相關(guān)需求，推動經(jīng)濟增長。

來源： 中國經(jīng)濟網(wǎng)—《證券日報》 費兆奇

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