A股“殯葬第一股”財(cái)務(wù)總監(jiān)“拒簽?zāi)陥?bào)”事件引監(jiān)管關(guān)注！證監(jiān)局重拳出擊

　　此前鬧得沸沸揚(yáng)揚(yáng)的福成股份財(cái)務(wù)總監(jiān)拒簽?zāi)陥?bào)事件迎來(lái)最新消息。

　　5月17日晚，福成股份公告稱(chēng)，河北證監(jiān)局已對(duì)公司實(shí)控人李福成、財(cái)務(wù)總監(jiān)程靜下發(fā)《行政監(jiān)管措施事先告知書(shū)》，擬對(duì)上述人員采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選的監(jiān)管措施。同時(shí)，河北證監(jiān)局還對(duì)公司和董事長(zhǎng)、董秘采取出具警示函的決定；對(duì)年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所及簽字會(huì)計(jì)師出具警示函監(jiān)管措施。

　　河北證監(jiān)局指出，參與上市公司經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)的任何人都要有“敬畏市場(chǎng)、敬畏法治、敬畏專(zhuān)業(yè)、敬畏投資者”的意識(shí)，不得把見(jiàn)不得光的“壞”習(xí)慣帶到上市公司來(lái)。實(shí)際控制人不能隨意插手上市公司經(jīng)營(yíng)管理，董監(jiān)高也不能“任性”拒絕履行法定義務(wù)，審計(jì)機(jī)構(gòu)作為資本市場(chǎng)的“看門(mén)人”，要勤勉盡責(zé)，不能忽視基礎(chǔ)性審計(jì)證據(jù)的有效性。該案彰顯了監(jiān)管部門(mén)依法從嚴(yán)監(jiān)管、精準(zhǔn)打擊上市公司治理亂象、切實(shí)保護(hù)中小投資者合法權(quán)益的決心，給市場(chǎng)主體敲響了警鐘。

　　另外，據(jù)中國(guó)證券報(bào)記者了解，上交所目前就公司財(cái)務(wù)總監(jiān)未簽署定期報(bào)告等違規(guī)行為，也已向財(cái)務(wù)總監(jiān)、控股股東、公司及有關(guān)責(zé)任人員、公司年審會(huì)計(jì)師發(fā)出紀(jì)律處分意向書(shū)。

　　河北證監(jiān)局?jǐn)M開(kāi)出系列罰單

　　針對(duì)福成股份財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人“拒簽?zāi)陥?bào)”事項(xiàng)涉及的相關(guān)主體，河北證監(jiān)局此次擬開(kāi)出系列罰單。對(duì)公司實(shí)際控制人李福成、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人程靜發(fā)出認(rèn)定為不適當(dāng)人選的事先告知書(shū)，同時(shí)責(zé)令李福成限期整改干預(yù)上市公司日常經(jīng)營(yíng)的行為；對(duì)上市公司及其董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理李良、董事會(huì)秘書(shū)鄧重輝采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，福成股份的年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)永拓會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)也被采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　具體來(lái)看，河北證監(jiān)局表示，李福成作為福成股份實(shí)際控制人，違規(guī)干預(yù)福成股份生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理及財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)，導(dǎo)致福成股份獨(dú)立性和內(nèi)部控制存在缺陷；未能有效維護(hù)上市公司獨(dú)立性，對(duì)市場(chǎng)造成惡劣影響。

　　根據(jù)有關(guān)規(guī)定，該局?jǐn)M對(duì)李福成采取責(zé)令改正、認(rèn)定為不適當(dāng)人選的行政監(jiān)管措施，自決定書(shū)作出之日起60個(gè)月內(nèi)不得擔(dān)任上市公司董監(jiān)高職務(wù)或?qū)嶋H履行上述職務(wù)。

　　對(duì)于程靜，河北證監(jiān)局認(rèn)為，程靜作為上市公司高級(jí)管理人員，未履行在定期報(bào)告上簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)的法定義務(wù)，違反法律規(guī)定，違背職業(yè)操守，嚴(yán)重失職，對(duì)市場(chǎng)造成惡劣影響，擬對(duì)其采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選的監(jiān)管措施，自決定書(shū)作出之日起36個(gè)月內(nèi)不得擔(dān)任上市公司董監(jiān)高職務(wù)或?qū)嶋H履行上述職務(wù)。

　　同時(shí)，經(jīng)查，河北證監(jiān)局還發(fā)現(xiàn)福成股份存在2021年年度報(bào)告和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告未能如實(shí)披露內(nèi)部控制重大缺陷的問(wèn)題。

　　“上市公司與控股股東、實(shí)際控制人未能實(shí)行財(cái)務(wù)分開(kāi)、業(yè)務(wù)獨(dú)立，反映出你公司在公司治理和內(nèi)部控制獨(dú)立性上存在重大缺陷，但你公司在2021年年度報(bào)告和《2021年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》中未如實(shí)披露?！焙颖弊C監(jiān)局表示，決定對(duì)公司及相關(guān)人員采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并將相關(guān)違規(guī)行為記入誠(chéng)信檔案。

　　上交所火速問(wèn)詢(xún)

　　這一場(chǎng)財(cái)務(wù)總監(jiān)拒簽?zāi)陥?bào)的“風(fēng)波”起于4月29日晚。當(dāng)晚，福成股份披露了2021年度報(bào)告和2022年第一季度報(bào)告。

　　公告顯示，主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人程靜未簽署2021年度報(bào)告和2022年第一季報(bào)報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)，不保證年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。但2021年度報(bào)告和2022年第一季度報(bào)告經(jīng)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議通過(guò)。同時(shí)，年審會(huì)計(jì)師對(duì)公司2021年財(cái)務(wù)報(bào)表出具帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)，但強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段意見(jiàn)未涉及公司財(cái)務(wù)總監(jiān)未簽字事項(xiàng)。

　　對(duì)此，上交所當(dāng)晚火速發(fā)出監(jiān)管工作函，要求公司核實(shí)財(cái)務(wù)總監(jiān)未簽署定期報(bào)告的原因。

　　直至5月11日晚，福成股份才發(fā)布對(duì)上交所此前下發(fā)的年報(bào)監(jiān)管工作函的回復(fù)。對(duì)于財(cái)務(wù)總監(jiān)未簽署書(shū)面意見(jiàn)的原因，主要有兩點(diǎn)。第一，審議年報(bào)前，尚存在一項(xiàng)對(duì)于公司定期報(bào)告財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有較大影響的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)(2021年活牛采購(gòu))尚未核實(shí)清楚；第二，公司實(shí)際控制人李福成未按公司治理和管理程序參與公司財(cái)務(wù)管理和其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

　　與此同時(shí)，福成股份還發(fā)布了《程靜-聲明》、《報(bào)警證明》等公告，陳述了財(cái)務(wù)總監(jiān)程靜因財(cái)務(wù)核實(shí)問(wèn)題及上市公司財(cái)務(wù)獨(dú)立性問(wèn)題拒簽?zāi)陥?bào)、一季報(bào)，隨后“失聯(lián)”，公司報(bào)警等一系列事件。

　　具體來(lái)看，財(cái)務(wù)總監(jiān)程靜曾于4月27日在董秘桌面放置一份聲明說(shuō)明上述對(duì)年報(bào)的異議，但公司稱(chēng)，收到文件后無(wú)法聯(lián)系上財(cái)務(wù)總監(jiān)(公司于4月29日向公安局報(bào)警)，公司無(wú)法判斷聲明真實(shí)性，公司只能以財(cái)務(wù)總監(jiān)未簽署2021年年報(bào)和2022年第一季度報(bào)告并不保證公司2021年年報(bào)和2022年第一季度報(bào)告真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的方式審議通過(guò)并披露公司定期報(bào)告。

　　年報(bào)披露后，隨著監(jiān)管的介入以及市場(chǎng)的關(guān)注，福成股份發(fā)布《關(guān)于作為實(shí)際控制人規(guī)范參與河北福成食品股份有限公司運(yùn)作的承諾》，同時(shí)，對(duì)于活牛采購(gòu)核實(shí)問(wèn)題，福成股份方面也予以明確。

　　最終，程靜對(duì)上述事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核后，簽署了年報(bào)和一季報(bào)的書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)。

　　公司實(shí)控人之一此前收到法院判決書(shū)

　　公開(kāi)資料顯示，福成股份2004年在上交所上市，前期主業(yè)為畜牧養(yǎng)殖屠宰及食品加工，2013年完成對(duì)福成餐飲的并購(gòu)重組后主業(yè)增加了餐飲服務(wù)，2014年對(duì)大股東福成集團(tuán)旗下寶塔陵園實(shí)施并購(gòu)，公司從此增加了殯葬業(yè)務(wù)，并成為A股第一家參與殯葬業(yè)務(wù)的上市公司。

　　2018年，福成股份收購(gòu)湖南天德福地陵園60%股權(quán)后，公司表示已經(jīng)形成“中央廚房”食品加工和殯葬陵園生命文化的雙主業(yè)格局。2021年7月，公司又重啟肉牛養(yǎng)殖和屠宰業(yè)務(wù)，形成種植+肉牛養(yǎng)殖+屠宰+ 食品加工+餐飲一體化業(yè)務(wù)產(chǎn)業(yè)鏈。近來(lái)，預(yù)制菜受到資本市場(chǎng)高度關(guān)注，福成股份同樣也切入預(yù)制菜市場(chǎng)，成為預(yù)制菜概念股。

　　作為福成股份的實(shí)控人之一，李福成曾受到市場(chǎng)關(guān)注。2016年，李福成家族以67億元財(cái)富位列河北胡潤(rùn)富豪榜第9位，因此也被稱(chēng)為“燕郊首富”。

　　今年1月，福成股份公告稱(chēng)李福成收到法院判決書(shū)。河北省衡水市冀州區(qū)人民法院初審判決李福成犯非國(guó)家工作人員受賄罪，免予刑事處罰；犯虛開(kāi)發(fā)票罪，判處有期徒刑二年十一個(gè)月，并處罰金人民幣五十萬(wàn)元；犯單位行賄罪，判處有期徒刑一年八個(gè)月，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑三年，緩刑五年，并處罰金人民幣五十萬(wàn)元(已繳納)；退繳的違法所得三千萬(wàn)元、行賄款六百萬(wàn)元，由扣押機(jī)關(guān)上繳國(guó)庫(kù)。

　　值得注意的是，福成股份當(dāng)時(shí)表示，李福成目前未擔(dān)任公司董事及其他任何職務(wù)，未參與公司日常經(jīng)營(yíng)管理。判決書(shū)不涉及公司和控股子公司、不涉及公司經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)，對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)沒(méi)有影響。

　　轉(zhuǎn)自：中國(guó)證券報(bào)

　　【版權(quán)及免責(zé)聲明】凡本網(wǎng)所屬版權(quán)作品，轉(zhuǎn)載時(shí)須獲得授權(quán)并注明來(lái)源“中國(guó)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)”，違者本網(wǎng)將保留追究其相關(guān)法律責(zé)任的權(quán)力。凡轉(zhuǎn)載文章及企業(yè)宣傳資訊，僅代表作者個(gè)人觀點(diǎn)，不代表本網(wǎng)觀點(diǎn)和立場(chǎng)。版權(quán)事宜請(qǐng)聯(lián)系：010-65363056。

延伸閱讀