兩公司科創(chuàng)板IPO過會 福昕軟件被問“為何不計提商譽(yù)減值”

    6月29日晚間，科創(chuàng)板上市委發(fā)布審議結(jié)果，同意海德曼、福昕軟件首發(fā)上市，科創(chuàng)板上市委主要對兩家公司潛在風(fēng)險點(diǎn)、所處行業(yè)政策變化等問題進(jìn)行了關(guān)注。

    福昕軟件來自新三板，公司主營業(yè)務(wù)為在全球范圍內(nèi)向各行各業(yè)的機(jī)構(gòu)及個人提供PDF電子文檔相關(guān)的軟件產(chǎn)品及服務(wù)。PDF編輯器與閱讀器產(chǎn)品是公司的核心產(chǎn)品，包括Foxit　PhantomPDF、FoxitReader和Foxit　PDF　Reader　Mobile，主要客戶包括戴爾、亞馬遜、谷歌、微軟、科大訊飛等知名企業(yè)。

    福昕軟件實(shí)際控制人為熊雨前，直接持有公司51.22%的股份，他同時擔(dān)任公司董事長，掌握公司核心代碼，為核心技術(shù)人員。此外，亞馬遜信息服務(wù)（北京）有限公司曾為公司第二大股東，2019年3月轉(zhuǎn)讓撤出。公司本次IPO擬募資4.07億元，募集資金投資項(xiàng)目均圍繞主營業(yè)務(wù)進(jìn)行，募集資金將用于PDF產(chǎn)品研發(fā)及升級項(xiàng)目、文檔智能云服務(wù)項(xiàng)目、前沿文檔技術(shù)研發(fā)項(xiàng)目、全球營銷服務(wù)網(wǎng)絡(luò)及配套建設(shè)項(xiàng)目。

    福昕軟件本次IPO過會，共收到科創(chuàng)板上市委的2個審核意見。

   福昕軟件2017年8月完成收購CVision，但CVision　2019年實(shí)現(xiàn)的營業(yè)收入與凈利潤分別為2017年預(yù)測值的79.00%和81.34%，面對業(yè)績下滑，福昕軟件未對其形成的商譽(yù)計提減值。為此，科創(chuàng)板上市委要求公司披露前述商譽(yù)是否存在減值風(fēng)險，并補(bǔ)充說明2019年未計提商譽(yù)減值的合理性。

    福昕軟件銷售收入主要由美國子公司實(shí)現(xiàn)，科創(chuàng)板上市委要求公司補(bǔ)充披露，公司治理結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金管理架構(gòu)、銷售收入?yún)R回機(jī)制是否完善，并要求公司說明核心代碼管理是否安全穩(wěn)定，是否存在泄密風(fēng)險。此外，公司全資子公司福昕美國將公司部分資產(chǎn)抵押給East　West　Bank，并于2020年4月29日到期。科創(chuàng)板上市委要求公司說明上述抵押安排的現(xiàn)狀，是否會對公司正常經(jīng)營構(gòu)成不利影響。

   海德曼是一家專業(yè)從事數(shù)控車床研發(fā)、設(shè)計、生產(chǎn)和銷售的高新技術(shù)企業(yè)，產(chǎn)品主要應(yīng)用于汽車制造、工程機(jī)械、通用設(shè)備、軍事工業(yè)等行業(yè)領(lǐng)域。本次擬募集資金3.21億元，募資將用于高端數(shù)控機(jī)床擴(kuò)能建設(shè)項(xiàng)目、高端數(shù)控機(jī)床研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目以及補(bǔ)充流動資金。

  2017年至2019年，海德曼來自汽車行業(yè)客戶的銷售收入分別為2.23億元、2.84億元和2.16億元，占公司銷售收入比例為66.90%、66.57%和56.07%，為公司最為重要的下游行業(yè)。

   針對行業(yè)政策變化的影響，科創(chuàng)板上市委對海德曼進(jìn)行了問詢，要求海德曼說明當(dāng)前新能源汽車政策對公司主營業(yè)務(wù)的影響，并有針對性地在招股說明書風(fēng)險因素中進(jìn)行充分披露。此外，科創(chuàng)板上市委還要求公司說明在非汽車行業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)的拓展情況。

　　轉(zhuǎn)自：上海證券報

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