創(chuàng)業(yè)板上市委首審結(jié)果出爐 3家企業(yè)IPO過會(huì)

　  7月13日，深交所發(fā)布創(chuàng)業(yè)板上市委2020年第1次審議會(huì)議結(jié)果公告，鋒尚文化、龍利得、康泰醫(yī)學(xué)首發(fā)過會(huì)，天能重工發(fā)行可轉(zhuǎn)債事項(xiàng)過會(huì)。天能重工發(fā)行可轉(zhuǎn)債申請(qǐng)是注冊(cè)制下A股市場(chǎng)首單通過的再融資申請(qǐng)。

　　業(yè)內(nèi)人士預(yù)計(jì)，首批企業(yè)最快本周拿到批文，從啟動(dòng)發(fā)行到完成上市3周可完成，即8月10日前后上市。

　　關(guān)注會(huì)計(jì)處理合理性

　　創(chuàng)業(yè)板上市委首審會(huì)議結(jié)果公告顯示，鋒尚文化、康泰醫(yī)學(xué)、龍利得3家企業(yè)首發(fā)申請(qǐng)和天能重工再融資審議結(jié)果均為“符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求”。

　　上市委對(duì)首發(fā)企業(yè)提出的問詢問題包括會(huì)計(jì)處理合理性、盈利能力可持續(xù)性、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性、中介機(jī)構(gòu)履職情況、未決訴訟情況等。

　　對(duì)鋒尚文化的問詢問題有，發(fā)行人項(xiàng)目一般通過招投標(biāo)和業(yè)主直接委托兩種方式承接，請(qǐng)發(fā)行人代表說明直接委托方式下的項(xiàng)目訂單獲取方式及其合法合規(guī)性，是否存在應(yīng)履行招投標(biāo)程序而實(shí)際未履行情形，定價(jià)的依據(jù)及其公允性，訂單獲取是否具有可持續(xù)性。

　　康泰醫(yī)學(xué)報(bào)告期內(nèi)境外收入占當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比例較高，其中境外網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)是境外直銷的主要方式，申報(bào)中介機(jī)構(gòu)在核查其真實(shí)性時(shí)采取了實(shí)地走訪、網(wǎng)絡(luò)檢索、訪談業(yè)務(wù)人員等方式。上市委要求保薦代表人說明在疫情狀態(tài)下，如何進(jìn)行上述核查，是否有利用IT審計(jì)結(jié)果，對(duì)發(fā)行人境外銷售業(yè)務(wù)的核查范圍和核查程序，并發(fā)表明確意見。

　　上市委要求龍利得代表說明，報(bào)告期內(nèi)，銷售毛利率明顯高于同行業(yè)可比公司平均水平；非終端銷售的毛利率略高于終端銷售的原因及合理性。

　　首批企業(yè)料8月上市

　　上市委審議后，深交所將結(jié)合上市委審議意見，出具發(fā)行人符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求的審核意見或作出終止發(fā)行上市審核的決定。深交所審核通過的，將報(bào)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)。證監(jiān)會(huì)在二十個(gè)工作日內(nèi)對(duì)發(fā)行人的注冊(cè)申請(qǐng)作出予以注冊(cè)或者不予注冊(cè)的決定。

　　“前幾批上會(huì)企業(yè)應(yīng)該很快拿到批文，首批企業(yè)最快本周拿到批文，注冊(cè)環(huán)節(jié)應(yīng)該也會(huì)比較快?！辟Y深投行人士王驥躍說。

　　證監(jiān)會(huì)履行完注冊(cè)程序之后即到發(fā)行上市階段。王驥躍表示，據(jù)創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市指南，擬IPO企業(yè)最快3周可走完從啟動(dòng)發(fā)行到完成上市的流程。如果本周五給批文，從下周一開始算3周時(shí)間，也就是說，最快8月10日前后可以上市。

　　“第一批企業(yè)上市時(shí)間與上市企業(yè)家數(shù)有關(guān)，估計(jì)首批企業(yè)或?yàn)?0家左右，在8月中旬上市?！蓖躞K躍表示。

　　華南某頭部券商投行人士稱，其所在券商已有多家企業(yè)IPO申請(qǐng)獲受理，預(yù)期首批企業(yè)于8月中下旬上市。

　　截至7月13日，創(chuàng)業(yè)板注冊(cè)制下共受理275家企業(yè)的IPO申請(qǐng)，其中3家進(jìn)入問詢階段；另受理115單再融資申請(qǐng)，19單進(jìn)入問詢階段；重大資產(chǎn)重組共受理6單。

　　上市委“馬不停蹄”。深交所上市委會(huì)議公告顯示，除13日的審議會(huì)議外，本周還將召開3場(chǎng)審核會(huì)議，將有12家企業(yè)接受審核。

　　根據(jù)創(chuàng)業(yè)板上市審核的平移安排，深交所基于在審企業(yè)在證監(jiān)會(huì)的審核順序和已有審核成果，按照注冊(cè)制審核程序和規(guī)則，開展在審平移企業(yè)的審核工作。同時(shí)，深交所全力開展新申報(bào)企業(yè)的受理及審核工作，將自受理之日起20個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出首輪問詢。

  王驥躍表示，創(chuàng)業(yè)板改革各項(xiàng)工作的推進(jìn)效率高，整體進(jìn)度符合市場(chǎng)預(yù)期。

　　轉(zhuǎn)自：中國(guó)證券報(bào)

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